ПРАВО РОССИИ (последнее)
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И ИНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
Актуальные публикации по вопросам российского права.
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И ИНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
Уголовное право, 2000. № 1. С. 94-90.
Наталья Лопашенко,
заведующая сектором Саратовского филиала
Института государсвта и права РАН,
доктор юридических наук,
профессор
Экономическая безопасность выступает одной из составляющих федеральной и региональной безопасности. Как всякая безопасность, она согласно Закону РФ "О безопасности" представляет собой состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз. Экономическая сфера диктует специфику понятия жизненно важных интересов и содержания внутренних и внешних угроз. Жизненно важные интересы, определяемые вышеназванным законом как "совокупность потребностей, удовлетворение которых надежно обеспечивает существование и возможности прогрессивного развития личности, общества и юсударства, носят ярко выраженный экономический характер. Они гарантируются целым рядом статей Конституции Российской Федерации. Так, ст. 8 Конституции РФ провозглашает единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности, признание и равенство частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности. Ст. 34 Конституции закрепляет право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, и запрещает экономическую деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Ст. 35 Конституции подчеркивает охрану законом права частной собственности, которое заключается в том, что каждый может "иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами. Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения. Право наследования гарантируется".
Специфика экономической безопасности заключается и в том, что она предопределяет все без исключения жизненно важные интересы личности, общества и государства, даже не носящие на первый взгляд экономического характера. Отсутствие или необеспеченность безопасности экономической делает проблематичным достижение иных аспектов безопасности, — начиная от политического и военного, и заканчивая медицинским и правовым. В самом деле, полнейший произвол и беспорядок в экономических отношениях, неспособность власти защитить эконрмические интересы личности, общества или государства, свидетельствуют о слабости этой власти и об отсутствии полной политической безопасности. Прорехи в экономической безопасности прогрессивно сказываются на безопасности военной, создать которую могут только государства с сильной экономической и политической властью. Напрямую обусловлена экономической безопасностью безопасность экологическая, требующая громадных материальных затрат и вложений. Точно также обстоит дело с безопасностью технологической, медицинской, информационной. Даже правовая безопасность, состоящая в создании реальных гарантий защиты личности, общества и государства от различных правонарушений и преступности, обеспечивается, в конечном счете, безопасностью экономической, поскольку от 80 до 90% всех совершающихся правонарушений, в том числе относящихся к преступным, носят корыстный характер, обусловлены экономическими причинами. В то же вре мя справедливость требует признать, что экономическая безопасность не возможна в полной мере без безопасности правовой, политической, технологической, экологической и т.п. Исходя из изложенного, следует указать, что выделение перечисленных и иных аспектов безопасности является в определенной мере искусственным; все они взаимосвязаны, и речь может идти лишь о безопасности в понимании федерального закона 1992 г., процитированного выше.
Угроза безопасности, согласно ст. 3 закона "О безопасности" от 5.03.1992 г. (с изменениями), представляет собой совокупность условий и факторов, создающих опасность жизненно важным интересам личности, общества и государства. В экономической сфере число указанных условий и факторов очень велико. К ним можно отнести, например, противоречивость и пробельность нормативных актов правовых отраслей, в той или иной мере регулирующих экономические отношения (гражданское, банковское, финансовое, валютное, таможенное, корпоративное и иное право); ошибки и просчеты в проведении экономических реформ в России; корыстные должностные злоупотребления на всех уровнях власти и на всех этапах реформирования экономики; недостаточное государственно-властное управление экономическими процессами, проистекающее в том числе из ошибочного расчета на самодостаточность рыночных механизмов; и т.д. Действие каждого из названных факторов многократно усиливалось действием других; указанных и неуказанных в настоящей статье. Все они вместе привели к тому, что экономическая безопасность государства, общества и личности практически he обеспечиваемся.
Экономическая ситуация в России характеризуется сегодня прежде всего наличием громадного теневого сектора экономики.
Понятие "теневая экономика" прочно вошло в понятийный и категорийный аппарат не только ученых-криминалистов, но и работников правоохранительных органов, представителей органов власти и управления. Теневая экономика, в противовес экономике реальной, представляет собой экономику, выведенную из-под государственного контроля илл не поставленную под него. Теневая экономика неоднородна по своему содержанию. Она является результатом совершения деяний экономического характера, которые далеко не всегда преступны. Теневые экономические отношения могут выражаться в различного рода правонарушениях: налоговых, таможенных, корпоративных, банковских, валютных, антимонопольных, иных. Значительная часть теневой экономики сформирована экономической преступностью.
Специалистами выделяются также так называемые "серый" и "черный" сектора теневой экономики. "Серая" экономика включает в себя непреступные виды бизнеса, выведенные или не поставленные под государственный контроль. "Черная" экономика заведомо преступна, связана с совершением других преступлений (нарко-; порнобизнес, торговля и производство оружия, и т.д.). Этот экономический сектор изначально не может быть подвержен государственному контролю; его существование в реальной экономике невозможно. По экспертным оценкам, удельный вес "черной" экономики в теневой составляет от 5 до 20%1.
Следует заметить в то же время, что "серая" экономика также часто преступна, поскольку связана с неуплатой налогов, незаконным предпринимательством, отмыванием (легализацией) незаконно нажитых средств.
Теневая экономика характеризуется следующими основными признаками:
1) на нее вполне закономерно может быть распространено общее определение экономики, как созданной и используемой человеком системы жизнеобеспечения, воспроизведения жизни людей, поддержания и улучшения условий существования, удовлетворения потребностей2, или как системы общественного производства, осуществляющей собственно производство, распределение, обмен и потребление необходимых обществу материальных благ, включая продукты и услуги"3;
2) она существует вне и без государственного контроля, помимо прямых запретов на свое существование; наряду с реальным сектором экономики;
3) главным стимулом для ее возникновения и развития является стремление стоящих за ней субъектов получить прибыли (доходы), не облагаемые налогом, — теневая экономика высокодоходна;
4) теневые экономические отношения отличаются высокой степенью криминализации. Экономические деяния, входящие структурно в теневую экономику, носят или первичный преступный характер (нарко-бизнес и т.п.), или вторично преступны, поскольку совершаются без регистрации, без лицензирования или с нарушением его условий, или соединены с неуплатой налогов с организацией или частных лиц;
5) теневая экономика существует во многом благодаря коррумпированности власти.
Для сохранения и наращивания своих позиций криминальные структуры тратят на подкуп и содержание коррумпированных чиновников до 50% своих доходов (в середине 80-х годов эта цифра составляла 33%)4. В рейтинге стран по инвестиционному риску, связанному с коррупцией, в 1997 году Россия занижала последнее место в Европе, а в мире — 59-ое, опередив только Колумбию, Боливию и Нигерию5. Только функционеры теневой экономики в годы перестройки и реформ направляли на коррумпирование чиновников, по оценочным данным, около 7 млрд. долларов6;
6) она носит высоко организованный характер. Среди наиболее типичных направлений криминальной деятельности преступных организаций первое место занимает, по оценкам экспертов, "криминально-коммерческая деятельность (финансово-банковские мошенничества, коммерческо-производственная деятельность, криминальная приватизация, нарушение налогового законодательства, и т.п.)". Далее стоит рэкет, носящий преступно-экономический характер: корыстное похищение людей, разбой, бандитизм, заказные убийства, международная преступная деятельность с контрабандой и финансовыми операциями и т.д.7
Помимо теневой экономики, неотъемлемыми чертами современной экономики России, непосредственно влияющими на экономическую безопасность, являются:
резкое расслоение общества на бедных и богатых; отсутствие среднего по доходам слоя населения; обнищание громадного количества социально незащищенных масс (пенсионеров, работников образования, медицины, учащихся и т.д.); наличие реальной и теневой безработицы (последняя обеспечивается существованием большого количества предприятий, простаивающих и не выплачивающих заработную плату своим работникам на протяжении месяцев, а нередко и лет); несправедливый передел собственности в процессе приватизации;
коррупционность должностных лиц органов власти и управления; отсутствие стабильного валютного рынка; отсутствие стимулов и нормативной базы для развития реального сектора экономики; ненадежность банковской системы; и т.д. и т.п.
Мощнейшим негативным фактором, подрывающим экономическую и иную безопасность, выступает экономическая преступность. Как и всякая преступность, она представляет собой массовое явление, складывающееся из всей совокупности совершаемых в стране либо каком-либо регионе экономических преступлений.
Понятие экономического преступления неизвестно уголовному законодательству и не слишком исследовано уголовно-правовой, криминологической и криминалистической науками. Объектом научного изучения и определения служили в основном конкретные разновидности экономических преступлений: преступления против собственности, преступления в сфере экономической деятельности (хозяйственные преступления); корыстные преступления и т.д. Некоторые западные криминалисты в известных в России работах также узко определяли состав экономического преступления, сводя его к хозяйственным преступлениям8.
Некоторые сведения об экономическом преступлении можно в настоящее время почерпнуть т действующего уголовного законодательства. Раздел VIII Особенной части УК называется "Преступления в сфере экономики". Соответственно, посягательства, сосредоточенные в этом разделе, совершаются в экономике и уже поэтому могут быть отнесены к числу экономических. Структурно в раздел VIII УК входят три главы, гл. 21 — Преступления против собственности (ст. ст. 158—168 УК); гл. 22 — Преступления в сфере экономической деятельности (ст. ст. 169—200 УК); гл. 23 — Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (ст. ст. 201—204 УК); общее количество преступлений в разделе — 49.
Действия виновного в этих посягательствах очень часто характеризуются стремлением получить материальную выгоду. Так, корысть является обязательным признаком хищений; угон, незаконное предпринимательство и незаконная банковская деятельность, контрабанда, уклонение от уплаты налогов, коммерческий подкуп и другие деяния предпринимаются лицом для извлечения материальной пользы для себя или других лиц.
Другие преступления из раздела посягательств в сфере экономики не носят столь выраженного материального характера, но также по праву могут быть отнесены к экономическим, поскольку причиняют имущественный ущерб собственнику (как уничтожение или повреждение имущества), или совершаются в сфере хозяйственной (экономической) деятельности, вредят принципам ее осуществления.
Криминологами и практическими работниками в последнее время, кроме того, традиционно выделяются так называемые преступления экономической направленности. К ним относят практически весь спектр должностных преступлений (в первую очередь, должностные злоупотребления, взяточничество, незаконное участие в предпринимательской деятельности); преступления, связанные с оборотом наркотиков и оружия, приносящие их субъектам громадные доходы; некоторые другие корыстные посягательств ( например, экологические преступления; заказные убийства и т.п.).
Обобщая изложенное и используя классическое определение преступления, выделим основные признаки экономического преступления:
1) оно является виновно совершенным общественно опасным деянием;
2) оно предусмотрено в качестве такового разделом VIII УК РФ, а также некоторыми статьями других разделов действующего уголовного кодекса и запрещено последним под угрозой наказания;
3) оно носит выраженный экономический характер, что может проявляться или в стремлении виновного получить от преступления материальную выгоду, или в желании причинить имущественный ущерб охраняемым интересам собственности, или в нарушении виновным порядка и принципов осуществления экономической деятельности. Перечисленное есть стержень мотивации содеянного и механизма преступного поведения, хотя ущерб в результате него может быть причинен и причиняется другим пра-воохраняемым интересам (объектам преступления).
Возвращаясь к понятию экономической преступности, подчеркнем еще раз, что ее составляет совокупность всех экономических преступлений в данном выше понимании, совершенных за определенных период на определенной территории (в целом — в России; в Саратовской области; в Саратове; в Волжском либо ином районах г. Саратова и т.д. за год, полгода, месяц и т.д.).
Анализируя вредоносное воздействие экономической преступности на экономическую и иную безопасность, необходимо отметить следующее; экономическая преступность как самостоятельное явление обладает своими собственными характеристиками, неприсущими отдельным экономическим преступлениям. В литературе называется разное количество" и разные виды этих признаков; Полагаем, что к их числу можно отнести:
1) высокую степень ее распространенности. Большинство совершаемых в стране преступлений являются экономическими;
2) высокую степень ее вредоносности. Ущерб от экономической преступности часто не поддается исчислению;
3) высокую степень ее латентности. Теневой сектор экономики — реальность сегодняшней России;
4) высокий уровень внутри нее рецидива и профессиональной преступности; значительный процент женской преступности и преступности высокообразованных субъектов;
5) высокую степень ее пораженности организованной преступностью.
Перечисленные характеристики экономической преступности уже сами по себе свидетельствуют об угрозе с ее стороны экономической и иной безопасности. Существует, тем не менее, и конкретный цифровой и статистический материал, подтверждающий реальность этой угрозы. Следует отметить, что значительная часть этого материала носит экспертный характер; получена из экспертных оценок. Принимая во внимание высокий уровень латентности экономических преступлений, считаем, что зачастую это единственный путь познания хотя бы приблизительных размеров экономической преступности.
Число экономических преступлений в России в 1998 году выросло на 15% при общем росте преступности на 7,7%9. Ущерб от преступлений в сфере экономики в прошлом году превысил 20 млрд рублей10.
Ситуация внутри разных групп экономических преступлений складывается неодинаково. Наиболее благополучной выглядит картина с посягательствами на собственность. В последние годы отсутствовала тенденция к их устойчивому или значительному росту (за исключением 1992 года). В 1991 году было зарегистрировано 1 489273 преступлений против собственности; в 1992 году — 2 017 223; в 1993 году — 2 010 014; в 1994 году — 1 720 251; в 1995 году — 1 767 627; в 1996 году —1 595373; в 1997 году —1 417241. Доля этих преступлений во всей структуре преступности: в 1991 году—68,7%; в 1992 году—73,0%; в 199З году—71,8%; в 1994 году — 76,6%; в 1995 году — 64,1%; в 1996 году — 60,8%; в 1997 году —59,1%11.
Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях, — новая для УК гЬуппа преступных деяний — занимает в статистических отчетах очень небольшое место. Так, в 1997 году на терри- ории Российской Федерации всего было возбуждено 1 333 уголовных дел этой категории, в том числе 470 — по коммерческому подкупу, в 1998, соответственно, — 2 817 и 97412. Разумеется, приведенные цифры действительности не отражают прежде всего в силу двух причин: 1) высокой латентности этой группы преступлений и 2) предусмотренного в законе для всех преступлений гл. 23 УК РФ принципа диспози-тивности, согласно которому в целом ряде случаев уголовное преследование возможно только по заявлению или с согласия коммерческой организации.
Самые негативные тенденции связаны с преступностью в сфере экономической деятельности. За период с 1993 по 1996 годы ее уровень вырос в 1,5 раза при росте числа тяжких посягательств — на одну треть, преступлений в крупных и особо крупных размерах — на две трети13. В 1994 году в России было зарегистрировано 57 987 хозяйственных преступлений (ныне— преступлений в сфере экономики); в 1995 году — почти в два раза больше — 97 442; в 1996 году — 114 970, — на 18 % больше, чем в 1995 году14. В 1998 году органами внутренних дел пресечено уже 250 тысяч преступлений в сфере экономики15; таким образом, они составляют десятую — двенадцатую часть от всех фиксируемых в стране преступлений. Между тем, поданным экспертов, латентность экономической преступности все время повышается; в сферу официальной статистики попадает всего 1—3% от общего числа подобных преступлений16. Наибольший ущерб экономике России могут причинить и причиняют преступления в банковс-ко-кредитной сфере. Количество преступлений в ней с 1991 по 1997 годы выросло в 45 раз17. Только в 1995 году их было зафиксировано 10,5 тысяч, а сумма ущерба по ним составила 120 млрд. рублей18. Материальный ущерб от преступлений в банковско-кредитной сфере в 1996 году — это три четверти потерь, нанесенных экономике России преступлениями в целом19.
Примерно половину от всех преступлений в анализируемой сфере занимают посягательства на собственность и прежде всего мошенничество (за 1995—1997 годы оно выросло в пять раз, а в доле увеличилось с 60 до 80%)20. Колоссальный ущерб причинен обществу и государству так называемыми финансовыми пирамидами. В период с 1991 по 1995 годы только на рынке частных инвестиций от финансовых пирамид потерпэли более 735 тысяч граждан, потеряв 1,9 триллионов рублей. За все это время было выявлено 170 мошеннических фирм, имеющих 334 филиала в российских регионах21. По данным Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, негосударственные финансовые структуры обманули около 40 млн. человек, причинив им ущерб в общей сложности в 50 триллионов неденоминированных рублей22. Только в начале 1997 года з России расследовались 172 уголовных дела о мошенничестве, совершенном руководителями различного рода финансово-инвестиционных компаний. Число потерпевших по ним превышает пять миллионов человек, общая сумма ущерба—около 9 триллионов неденоминированных рублей23. В Саратовской области на декабрь 1998 г. зарегистрировано более 92 тысяч обманутых вкладчиков, включая потерявших свои деньги в период банковского кризиса 1998 года24. По оценкам экспертов, до 70 % всех денежных средств, полученных преступным путем, легализуется, вводится в официальный оборот25. На легализации доходов специализируется свыше трех тысяч организованных преступных группировок, причем половина из них образовала в этих, целях собственные хозяйственные структуры26. Только за 1992 год и первый квартал 1993 года организованные преступные группировки "отмыли" на Московской валютной бирже путем покупки валюты не менее 50 млрд. рублей27. В то же время в России легализуется западный криминальный капитал. Так, за 1993—1994 годы у нас было "отмыто" около 16 млрд. наркодолларов, поступивших из-за рубежа28. "Грязные" деньги отмываются чаще всего через банки тех государств, где банковская тайна Охраняется строжайшим образом. В Европе это Швейцария, Австрия, княжество Монако и др. Примечательно, что только в Австрии, в которой около восьми миллионов жителей, насчитывается 32 миллиона банковских счетов29. В Швейцарии, поданным ее генерального прокурора Карлы дель Понте, ежегодно легализуются десятки миллиардов "грязных" долларов из стран Восточной Европы, в том числе порядка 40 миллиардов из России30.
Факты привлечения к уголовной ответственности в России за легализацию (отмывание) незаконных средств, между тем, немногочисленны. Всего по ст. 174 УК в 1997 году было возбуждено 241 уголовное дело, по 166 из которых расследование завершено31.
Угрожает экономической безопасности России и незаконный вывоз капитала за пределы государства. По утверждению зам. начальника Главного управления по экономическим преступлениям МВД РФ К. Шаленко, ежедневно за границу из России незаконным путем переводится до двух с половиной миллионов долларов32.
По мнению экспертов Министерства экономики, эта цифра в год составляет около 230 млрд. долларов33.
Согласно данным МВД РФ, за весь 1997 год в России по ст. 193 УК "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте" было возбуждено 28 уголовных дел, из которых расследованием окончено шесть34. В то же время по оценкам Московского управления Налоговой полиции, за рубежом остается примерно треть валютной выручки от российского экспорта. Только за 1997 год в Россию не переведено около 39 миллиардов валюты. К числу наиболее злостных нарушителей ГУЭП МВД относит госкомпанию "Росвооружение" (800 млн. долларов), объединение "Тяжпромэкспорт" (64 миллиона), "Росвнеш-торг" (62 миллиона), Технопромэкспорт" (50 миллионов), совместное предприятие "Болкар Трейдинг" (89 миллионов)35. За поставки нефти Россия недополучила более одного миллиарда долларов, за ядерные реакторы и другое оборудование для АЭС — 3,5 млрд., за экспорт карельского леса — около 50 миллионов36 и т.д.
Громадный вред экономической и иной безопасности России причиняют преступления, связанные с уклонением от уплаты различного рода обязательных платежей. Последние несколько лет фиксируется существенный рост по всем из них. Так, в 1994 году за уклонение от уплаты таможенных платежей к уголовной ответственности было привлечено 42 человека, в 1996 году уже 1 296 человек. Число нарушений таможенного законодательства (выявленных) выросло за 1994—1993 г.г. более, чем в три раза37. В то же время, по данным Госналогслужбы России, с 1993 по 1997 годы заявленная таможенная стоимость на ряд товаров была занижена, в свою очередь, также в три раза38. Сведения, которые приводились на коллегии Генеральной прокуратуры РФ, впечатляют еще более: восемь из десяти прибывающих только в новороссийский порт судов занижают таможенную стоимость груза. Что же касается товарных партий, следующих через Северо-Западный регион и проходящих таможенные процедуры в Москве, по ним стоимость товара занижается на 99,5%39.
По налоговым преступлениям существует следующая статистика: в 1993 году в России было возбуждено , свыше 600 уголовных дел; ,в 1994 — 2,5 тысячи; в 1995 году—3 793; до суда дошло только около 1% всех дел40, Приведенные цифры, по некоторым оценкам, составляют в связи с высокой латентностью налоговых преступлений, не более 5% от реально совершенных посягательств41. Подавляющее большинство уголовных дел возбуждалось в отношении руководителей различных предприятий. По частным лицам уголовная ответственность применялась в 20—80 фактах, и только в 1996 году — в 453 случаях. Всего же в 1996 году было возбуждено по налоговым преступлениям 3 923 уголовных дел42. Федеральная служба налоговой полиции РФ в этом же году вернула в казну из теневого сектора экономики более 50 триллионов рублей (в 1993 году этот показатель составлял всего половину триллиона)43. За 9 месяцев 1998 года в- бюджет по всем видам налоговых платежей было доначислено 23,2 млрд. рублей. За этот же период выявлено 14 121 нарушение налогового законодательства, из них в крупном и особо крупном размерах — 5 748 нарушений. Возбуждено 4 674 уголовных дел , в первой половине 1999 года — б 108 уголовных дел44.
Эти данные, повторяемся, однако практически не отражают истинную картину с налоговой преступностью. На деле она на несколько порядков выше. В третьем квартале 1998 года государство собрало всего половину начисленных налогов. За 9 месяцев 1998 года недоимка средств федерального бюджета возросла на 159%; территориальных на 145%45. В Саратовской области в территориальный бюджет за 10 месяцев 1998 года поступило 42% начисленных налоговых платежей; из ста крупнейших налогоплательщиков исправно платят налоги только два — БАТ "Саратовская табачная фабрика" и СП "Хенкель-Юг"46. Уголовных дел же за 1998 год по Саратовской области было возбуждено всего 84; в суд передано — 2947.
Вышеприведенные цифры касаются легального бизнеса. Однако существует еще и теневое предпринимательство, которое, по данным председателя Совета Федерации Е. Строева, составляет половину от легального, и, соответственно, также не платит налогов48. Кроме того, по оценкам первого заместителя министра труда и социального развития России В. Варова, в России в разных регионах постоянно трудятся, имеют реальный заработок от 20 до 80 % людей, официально числящихся безработными49. Они тоже не платят налоги. Не уплачиваются налоги и с сумм, спрятанных предприятиями за рубежом.
Угрожающей экономической и иной безопасности является и ситуация с иными экономическими преступлениями. Так, фиксируется постоянный рост посягательств на государственную власть, интересы государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Если в 1993 году уголовной статистике было известно 15 262 факта таких преступлений, то в 1997 г. — на 7,7% больше —- 16 441 факт, в 1998 г. —18142 (рост на 10,3%). Еще более негативными тенденциями характеризуется коррупционная преступность. Если в 1993 г. в России было официально выявлено 2680 случаев получения взятки и 1714 фактов дачи взятки, то в 1997 г. через статистическую отчетность прошли уже 3557 фактов получения взятки (рост по сравнению с 1993 г. — 32,7%) и 2050 фактов дачи взятки (рост по сравнению с 1993 г. — 19,6%); в 1998 г. взяточничество выросло еще на 3,3% и составило 5807 фактов50. Принимая во внимание высочайший уровень латентности взяточничества (по экспертным оценкам, он составляет 97—99%), можно представить себе, какой неисчислимый ущерб наносит только этот вид экономической преступности безопасности Российской Федерации.
Еще более тревожащей-выглядит ситуация с преступностью, связанной с незаконным оборотом наркотиков: Официальная статистика располагает следующими данными: в 1991 г. было зарегистрировано 18 630 таких преступлений (прирост к 1993 г. —21,9%); в 1992 г. -29 805 (прирост к 1991 г—60,0%); в 1993 г. — 53152 (прирост к 1992 г. — 40,7%); в 1995 г. --Ч79 819 (прирост к 1994 г. — 6,7%); в 1996 г. — 96 645 (прирост к 1995 г. — 21,1%)51. В 1998 г. было выявлено 190 тысяч преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков52, что более, чем вдвое, превышает уровень 1996 г. При этом число потребителей наркотиков с 1994 г. в России увеличилось в 3,6 раза, а количество стоящих на учете наркоманов с 1995 г. возросло в 2,5 раза53.
Изложенное с достаточной убедительностью свидетельствует о необходимости немедленной разработки мер; повышающих эффективность борьбы с экономической преступностью. К этому же выводу пришли и разработчики федеральной целевой программы по усилению борьбы с преступностью на 1999—2000 годы: "Наиболее тяжелое положение сложилось в сфере экономики. Расширяются интересы криминальных структур в кредитно-финансовой сфере, на рынке ценных бумаг, во внешнеэкономической деятельности. Активизируются противоправные сделки по вывозу сырьевых, энергетических и других ресурсов за рубеж. Совершение экономических преступлений в абсолютном большинстве случаев связано с проявлением коррупции и проникнонением криминалитета во власть. В связи с этим борьба с преступлениями в сфере экономики и коррупцией является наиболее важным и приоритетным направлением деятельности всех правоохранительных органов"54.
Федеральная целевая программа по усилению борьбы с преступностью дает неблагоприятный прогноз развития криминальной ситуации. В числе возможных негативных тенденций называются и тенденции, относящиеся к теневой экономике и экономической преступности; это — дальнейшая консолидация преступных группировок на территориальном, межрегиональном и международном уровнях при одновременном разделе и переделе территории страны и объектов бизнеса на сферы преступного влияния, в результате чего может быть установлен криминальный контроль за целыми отраслями экономики, включая финансовую сферу, малое, среднее и крупное предпринимательство; активизация международных преступных сообществ для расширения наркобизнеса и отмывания преступных доходов; продолжение незаконного вывоза капиталов за рубеж; возрастание тяжести и масштабов социальных и экономических последствий противоправного поведения, включая рост совокупного ущерба от него, отток иностранных инвесторов, резкое снижение активности процессов перехода к рыночным отношениям в результате отсутствия условий для нормального функционирования управленческих, банковских и предпринимательских структур; и т.д.
Однако названные и другие негативные тенденции являются лишь возможными. Для их преодоления, купирования и позитивного улучшения ситуации с теневой экономикой необходим целый комплекс мэр государственно-правового, экономического, управленческого и иного характера. В числе наиболее важных его составляющих могут быть названы следующие:
1) повышение эффективности защиты всех форм собственности;
2) снижение налогового бремени;
3) совершенствование экономического законодательства с тем, чтобы законная деятельность стала экономически выгоднее незаконной;
4) усиление уголовной ответственности за экономические и коррупционные преступления;
5) разовая экономическая амнистия для представителей "серой" теневой экономики;
6) широкое материальное стимулирование эффективности работы правоохранительных органов, борющихся с теневой экономикой;
7) усиление правовой пропаганды экономического и уголовного законодательства.
--------------------------------------------------------------------------------
Сноски:
1См.: "В 1997 году в "тени" скрылись 13 млрд. долларов на-логов "//Бизнес-класс. 1998, № 7.
2См.: Курс экономики/Под ред. Б.А. Файзберга. — М., 1997. С. 7.
3См.: Яковлев А.И. Социология экономической преступности. — М.. 1988. С. 8.
4См. об 31 ом: Российская газета. 29 декабря 1998 года; Преступность и реформы в России/Под ред. д.ю.н., проф. Долговой А.И. - М.; 1998. С. 214.
5См.: Разин В. Наша группировка — лучший друг ментовки... — "МК" в Саратове, 14—21 января 1999 года.
6См.: Криминология/ под ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. — М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999. С. 504.
7См. Криминология. С. 600.
8См. Свенссон Б. Экономическая преступность/Пер, со швед. -М.. 1987. С. 26.
9См.: Ермолин В. Две беды российской милиции: экономический кризис и выборы. — Известия, 16 января 1999 года.
10См.: Попали в "Вихрь" — Российская газета, 30 декабри 1998 г.
11См.: Преступность и реформы в России/Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. — М.: Криминологическая ассоциация, 1998. С. /95; Криминология. Учебник для юридических вузов. — СПб., 1999. С. 321.
12См.: Состояние преступности в сфере экономики России (статистический сборник). 1993-1997 г.г. - М., 1998. С. 28; Состояние преступности в России за 1998 год. — М, 1998. С. 7.
13См.: Преступность и реформы в России. С. 209.
14Там же. С. 32.
15См.: Попали в "Вихрь" — Российская газета. 30 декабря 1998 года.
16См.: Преступность и реформы в России. С. 92.
17См.: дикторов И., Миронов В. Законность в кредитно-бан-ковской сфере. — Законность, 1997, № 11. С. 10.
18См.: Кизиахмедов Г.М. Экономика: государственное регулирование и безопасность. - М.: ЮИ МВД РФ. 1996. С. 136-137.
19См.: Викторов И., Миронов В. Указ. соч. С. 10.
20См.: Преступность и реформы а России. С. 215.
21См.: Волженкин Б.В. Мошенничество: Серия "Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе". — СПб., 1998. С. 6.
22См.: Преступность и реформы и России. С. 210.
23См.: Российская газета, 12 февраля 1997 г. Из беседы с зам. начальника СК МВД РФ А. Родионовым.
24Саратов, 12 января 1969 года.
25См.: Теневая экономика. С. 21 и др.
26См.: Преступность и реформы в России. С. 221.
27См.: Банковский бизнес в России: Криминологические и уго-ловно-правовые проблемы. — М.: ДЕЛО Лтд, 1994. С. 93.
28См.: Основы борьбы с организованной преступностью/Монография. Под ред. B.C. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. — М.: -ИНФРА-М", 1996. С. 186.
29См.: Паклин Н. "Грязные" деньги на чистую воду. — Российская газета, 25 декабря 1998 г.
30См.-.Дмитриева О. Мы загадили всю Швейцарию долларами. — Комсомольская правда, 27 января 1998 года.
31См.: Аналитический обзор практики применения новых норм УК РФ по итогам 1997 года, подготовленный МВД РФ.
32См.: Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
33См.: Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
34См.: Аналитический-обзор практики применения новых норм УК РФ по итогам 1997 года, подготовленный МВД РФ. Для сравнения; в 1994 году было зафиксировано 7 фактов подобных деяний; в 1996 году — 41. — См.: Преступность и реформы в России. С. 229.
35См. об этом: Мкртчян Г. Как сделать наше авто о-очень "зеленым". — Комсомольская правда, 8 апреля 1998 года.
36См.: Лес рубят, а доллары улетают. Российская газета, 17 октября 1998 года.
37См.: Преступность и реформы и России. С. 229.
38См.: Сезон охоты на импортеров открыт. Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
39См.: Российская газета, 22 июйя 1998 года.
40См.: Куприянов А. Упорядочить уголовную ответственность за налоговые преступления. Российская юстиция. 1996. № 7. С. 19.
41См.: Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. — М., 1996. С. 3.
42См. Преступность и реформы в России. С. 224.
43См. Российская газета, 18 марга 1997 года.
44См. Российская газета, 27 октября 1998 года, Истомин П.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы налоговых преступлений. Автореф. канд.дисс. — Ставрополь, 1999 .— С. 4.
45См. Цуканов И. Налоговые рецепты для бюджета. Российская газета, 6 ноября 1998 года.
46См. Саратов, 2 декабря 1998 года.
47См. Саратов, 29 декабря 1998 года.
48См. Бизнес-класс. № 7, 1998 г.
49См. Жиганова И. Загадочность российского труда. Саратов, 16 декабря 1998 года.
50См.: Состояние преступности в сфере экономики. С. 3; Состояние преступности в России за 1998 год. С. 7.
51См.: Преступность и реформы в России. С. 324.
52См.: Российская газета, 30 июля 1999 г.
53Там же.
54Собрание законодательства Российской Федерации. — 1999, № 12. Ст. 1484.
Уголовное право, 2000. № 1. С. 94-90.
Наталья Лопашенко,
заведующая сектором Саратовского филиала
Института государсвта и права РАН,
доктор юридических наук,
профессор
Экономическая безопасность выступает одной из составляющих федеральной и региональной безопасности. Как всякая безопасность, она согласно Закону РФ "О безопасности" представляет собой состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз. Экономическая сфера диктует специфику понятия жизненно важных интересов и содержания внутренних и внешних угроз. Жизненно важные интересы, определяемые вышеназванным законом как "совокупность потребностей, удовлетворение которых надежно обеспечивает существование и возможности прогрессивного развития личности, общества и юсударства, носят ярко выраженный экономический характер. Они гарантируются целым рядом статей Конституции Российской Федерации. Так, ст. 8 Конституции РФ провозглашает единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности, признание и равенство частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности. Ст. 34 Конституции закрепляет право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, и запрещает экономическую деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Ст. 35 Конституции подчеркивает охрану законом права частной собственности, которое заключается в том, что каждый может "иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами. Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения. Право наследования гарантируется".
Специфика экономической безопасности заключается и в том, что она предопределяет все без исключения жизненно важные интересы личности, общества и государства, даже не носящие на первый взгляд экономического характера. Отсутствие или необеспеченность безопасности экономической делает проблематичным достижение иных аспектов безопасности, — начиная от политического и военного, и заканчивая медицинским и правовым. В самом деле, полнейший произвол и беспорядок в экономических отношениях, неспособность власти защитить эконрмические интересы личности, общества или государства, свидетельствуют о слабости этой власти и об отсутствии полной политической безопасности. Прорехи в экономической безопасности прогрессивно сказываются на безопасности военной, создать которую могут только государства с сильной экономической и политической властью. Напрямую обусловлена экономической безопасностью безопасность экологическая, требующая громадных материальных затрат и вложений. Точно также обстоит дело с безопасностью технологической, медицинской, информационной. Даже правовая безопасность, состоящая в создании реальных гарантий защиты личности, общества и государства от различных правонарушений и преступности, обеспечивается, в конечном счете, безопасностью экономической, поскольку от 80 до 90% всех совершающихся правонарушений, в том числе относящихся к преступным, носят корыстный характер, обусловлены экономическими причинами. В то же вре мя справедливость требует признать, что экономическая безопасность не возможна в полной мере без безопасности правовой, политической, технологической, экологической и т.п. Исходя из изложенного, следует указать, что выделение перечисленных и иных аспектов безопасности является в определенной мере искусственным; все они взаимосвязаны, и речь может идти лишь о безопасности в понимании федерального закона 1992 г., процитированного выше.
Угроза безопасности, согласно ст. 3 закона "О безопасности" от 5.03.1992 г. (с изменениями), представляет собой совокупность условий и факторов, создающих опасность жизненно важным интересам личности, общества и государства. В экономической сфере число указанных условий и факторов очень велико. К ним можно отнести, например, противоречивость и пробельность нормативных актов правовых отраслей, в той или иной мере регулирующих экономические отношения (гражданское, банковское, финансовое, валютное, таможенное, корпоративное и иное право); ошибки и просчеты в проведении экономических реформ в России; корыстные должностные злоупотребления на всех уровнях власти и на всех этапах реформирования экономики; недостаточное государственно-властное управление экономическими процессами, проистекающее в том числе из ошибочного расчета на самодостаточность рыночных механизмов; и т.д. Действие каждого из названных факторов многократно усиливалось действием других; указанных и неуказанных в настоящей статье. Все они вместе привели к тому, что экономическая безопасность государства, общества и личности практически he обеспечиваемся.
Экономическая ситуация в России характеризуется сегодня прежде всего наличием громадного теневого сектора экономики.
Понятие "теневая экономика" прочно вошло в понятийный и категорийный аппарат не только ученых-криминалистов, но и работников правоохранительных органов, представителей органов власти и управления. Теневая экономика, в противовес экономике реальной, представляет собой экономику, выведенную из-под государственного контроля илл не поставленную под него. Теневая экономика неоднородна по своему содержанию. Она является результатом совершения деяний экономического характера, которые далеко не всегда преступны. Теневые экономические отношения могут выражаться в различного рода правонарушениях: налоговых, таможенных, корпоративных, банковских, валютных, антимонопольных, иных. Значительная часть теневой экономики сформирована экономической преступностью.
Специалистами выделяются также так называемые "серый" и "черный" сектора теневой экономики. "Серая" экономика включает в себя непреступные виды бизнеса, выведенные или не поставленные под государственный контроль. "Черная" экономика заведомо преступна, связана с совершением других преступлений (нарко-; порнобизнес, торговля и производство оружия, и т.д.). Этот экономический сектор изначально не может быть подвержен государственному контролю; его существование в реальной экономике невозможно. По экспертным оценкам, удельный вес "черной" экономики в теневой составляет от 5 до 20%1.
Следует заметить в то же время, что "серая" экономика также часто преступна, поскольку связана с неуплатой налогов, незаконным предпринимательством, отмыванием (легализацией) незаконно нажитых средств.
Теневая экономика характеризуется следующими основными признаками:
1) на нее вполне закономерно может быть распространено общее определение экономики, как созданной и используемой человеком системы жизнеобеспечения, воспроизведения жизни людей, поддержания и улучшения условий существования, удовлетворения потребностей2, или как системы общественного производства, осуществляющей собственно производство, распределение, обмен и потребление необходимых обществу материальных благ, включая продукты и услуги"3;
2) она существует вне и без государственного контроля, помимо прямых запретов на свое существование; наряду с реальным сектором экономики;
3) главным стимулом для ее возникновения и развития является стремление стоящих за ней субъектов получить прибыли (доходы), не облагаемые налогом, — теневая экономика высокодоходна;
4) теневые экономические отношения отличаются высокой степенью криминализации. Экономические деяния, входящие структурно в теневую экономику, носят или первичный преступный характер (нарко-бизнес и т.п.), или вторично преступны, поскольку совершаются без регистрации, без лицензирования или с нарушением его условий, или соединены с неуплатой налогов с организацией или частных лиц;
5) теневая экономика существует во многом благодаря коррумпированности власти.
Для сохранения и наращивания своих позиций криминальные структуры тратят на подкуп и содержание коррумпированных чиновников до 50% своих доходов (в середине 80-х годов эта цифра составляла 33%)4. В рейтинге стран по инвестиционному риску, связанному с коррупцией, в 1997 году Россия занижала последнее место в Европе, а в мире — 59-ое, опередив только Колумбию, Боливию и Нигерию5. Только функционеры теневой экономики в годы перестройки и реформ направляли на коррумпирование чиновников, по оценочным данным, около 7 млрд. долларов6;
6) она носит высоко организованный характер. Среди наиболее типичных направлений криминальной деятельности преступных организаций первое место занимает, по оценкам экспертов, "криминально-коммерческая деятельность (финансово-банковские мошенничества, коммерческо-производственная деятельность, криминальная приватизация, нарушение налогового законодательства, и т.п.)". Далее стоит рэкет, носящий преступно-экономический характер: корыстное похищение людей, разбой, бандитизм, заказные убийства, международная преступная деятельность с контрабандой и финансовыми операциями и т.д.7
Помимо теневой экономики, неотъемлемыми чертами современной экономики России, непосредственно влияющими на экономическую безопасность, являются:
резкое расслоение общества на бедных и богатых; отсутствие среднего по доходам слоя населения; обнищание громадного количества социально незащищенных масс (пенсионеров, работников образования, медицины, учащихся и т.д.); наличие реальной и теневой безработицы (последняя обеспечивается существованием большого количества предприятий, простаивающих и не выплачивающих заработную плату своим работникам на протяжении месяцев, а нередко и лет); несправедливый передел собственности в процессе приватизации;
коррупционность должностных лиц органов власти и управления; отсутствие стабильного валютного рынка; отсутствие стимулов и нормативной базы для развития реального сектора экономики; ненадежность банковской системы; и т.д. и т.п.
Мощнейшим негативным фактором, подрывающим экономическую и иную безопасность, выступает экономическая преступность. Как и всякая преступность, она представляет собой массовое явление, складывающееся из всей совокупности совершаемых в стране либо каком-либо регионе экономических преступлений.
Понятие экономического преступления неизвестно уголовному законодательству и не слишком исследовано уголовно-правовой, криминологической и криминалистической науками. Объектом научного изучения и определения служили в основном конкретные разновидности экономических преступлений: преступления против собственности, преступления в сфере экономической деятельности (хозяйственные преступления); корыстные преступления и т.д. Некоторые западные криминалисты в известных в России работах также узко определяли состав экономического преступления, сводя его к хозяйственным преступлениям8.
Некоторые сведения об экономическом преступлении можно в настоящее время почерпнуть т действующего уголовного законодательства. Раздел VIII Особенной части УК называется "Преступления в сфере экономики". Соответственно, посягательства, сосредоточенные в этом разделе, совершаются в экономике и уже поэтому могут быть отнесены к числу экономических. Структурно в раздел VIII УК входят три главы, гл. 21 — Преступления против собственности (ст. ст. 158—168 УК); гл. 22 — Преступления в сфере экономической деятельности (ст. ст. 169—200 УК); гл. 23 — Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (ст. ст. 201—204 УК); общее количество преступлений в разделе — 49.
Действия виновного в этих посягательствах очень часто характеризуются стремлением получить материальную выгоду. Так, корысть является обязательным признаком хищений; угон, незаконное предпринимательство и незаконная банковская деятельность, контрабанда, уклонение от уплаты налогов, коммерческий подкуп и другие деяния предпринимаются лицом для извлечения материальной пользы для себя или других лиц.
Другие преступления из раздела посягательств в сфере экономики не носят столь выраженного материального характера, но также по праву могут быть отнесены к экономическим, поскольку причиняют имущественный ущерб собственнику (как уничтожение или повреждение имущества), или совершаются в сфере хозяйственной (экономической) деятельности, вредят принципам ее осуществления.
Криминологами и практическими работниками в последнее время, кроме того, традиционно выделяются так называемые преступления экономической направленности. К ним относят практически весь спектр должностных преступлений (в первую очередь, должностные злоупотребления, взяточничество, незаконное участие в предпринимательской деятельности); преступления, связанные с оборотом наркотиков и оружия, приносящие их субъектам громадные доходы; некоторые другие корыстные посягательств ( например, экологические преступления; заказные убийства и т.п.).
Обобщая изложенное и используя классическое определение преступления, выделим основные признаки экономического преступления:
1) оно является виновно совершенным общественно опасным деянием;
2) оно предусмотрено в качестве такового разделом VIII УК РФ, а также некоторыми статьями других разделов действующего уголовного кодекса и запрещено последним под угрозой наказания;
3) оно носит выраженный экономический характер, что может проявляться или в стремлении виновного получить от преступления материальную выгоду, или в желании причинить имущественный ущерб охраняемым интересам собственности, или в нарушении виновным порядка и принципов осуществления экономической деятельности. Перечисленное есть стержень мотивации содеянного и механизма преступного поведения, хотя ущерб в результате него может быть причинен и причиняется другим пра-воохраняемым интересам (объектам преступления).
Возвращаясь к понятию экономической преступности, подчеркнем еще раз, что ее составляет совокупность всех экономических преступлений в данном выше понимании, совершенных за определенных период на определенной территории (в целом — в России; в Саратовской области; в Саратове; в Волжском либо ином районах г. Саратова и т.д. за год, полгода, месяц и т.д.).
Анализируя вредоносное воздействие экономической преступности на экономическую и иную безопасность, необходимо отметить следующее; экономическая преступность как самостоятельное явление обладает своими собственными характеристиками, неприсущими отдельным экономическим преступлениям. В литературе называется разное количество" и разные виды этих признаков; Полагаем, что к их числу можно отнести:
1) высокую степень ее распространенности. Большинство совершаемых в стране преступлений являются экономическими;
2) высокую степень ее вредоносности. Ущерб от экономической преступности часто не поддается исчислению;
3) высокую степень ее латентности. Теневой сектор экономики — реальность сегодняшней России;
4) высокий уровень внутри нее рецидива и профессиональной преступности; значительный процент женской преступности и преступности высокообразованных субъектов;
5) высокую степень ее пораженности организованной преступностью.
Перечисленные характеристики экономической преступности уже сами по себе свидетельствуют об угрозе с ее стороны экономической и иной безопасности. Существует, тем не менее, и конкретный цифровой и статистический материал, подтверждающий реальность этой угрозы. Следует отметить, что значительная часть этого материала носит экспертный характер; получена из экспертных оценок. Принимая во внимание высокий уровень латентности экономических преступлений, считаем, что зачастую это единственный путь познания хотя бы приблизительных размеров экономической преступности.
Число экономических преступлений в России в 1998 году выросло на 15% при общем росте преступности на 7,7%9. Ущерб от преступлений в сфере экономики в прошлом году превысил 20 млрд рублей10.
Ситуация внутри разных групп экономических преступлений складывается неодинаково. Наиболее благополучной выглядит картина с посягательствами на собственность. В последние годы отсутствовала тенденция к их устойчивому или значительному росту (за исключением 1992 года). В 1991 году было зарегистрировано 1 489273 преступлений против собственности; в 1992 году — 2 017 223; в 1993 году — 2 010 014; в 1994 году — 1 720 251; в 1995 году — 1 767 627; в 1996 году —1 595373; в 1997 году —1 417241. Доля этих преступлений во всей структуре преступности: в 1991 году—68,7%; в 1992 году—73,0%; в 199З году—71,8%; в 1994 году — 76,6%; в 1995 году — 64,1%; в 1996 году — 60,8%; в 1997 году —59,1%11.
Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях, — новая для УК гЬуппа преступных деяний — занимает в статистических отчетах очень небольшое место. Так, в 1997 году на терри- ории Российской Федерации всего было возбуждено 1 333 уголовных дел этой категории, в том числе 470 — по коммерческому подкупу, в 1998, соответственно, — 2 817 и 97412. Разумеется, приведенные цифры действительности не отражают прежде всего в силу двух причин: 1) высокой латентности этой группы преступлений и 2) предусмотренного в законе для всех преступлений гл. 23 УК РФ принципа диспози-тивности, согласно которому в целом ряде случаев уголовное преследование возможно только по заявлению или с согласия коммерческой организации.
Самые негативные тенденции связаны с преступностью в сфере экономической деятельности. За период с 1993 по 1996 годы ее уровень вырос в 1,5 раза при росте числа тяжких посягательств — на одну треть, преступлений в крупных и особо крупных размерах — на две трети13. В 1994 году в России было зарегистрировано 57 987 хозяйственных преступлений (ныне— преступлений в сфере экономики); в 1995 году — почти в два раза больше — 97 442; в 1996 году — 114 970, — на 18 % больше, чем в 1995 году14. В 1998 году органами внутренних дел пресечено уже 250 тысяч преступлений в сфере экономики15; таким образом, они составляют десятую — двенадцатую часть от всех фиксируемых в стране преступлений. Между тем, поданным экспертов, латентность экономической преступности все время повышается; в сферу официальной статистики попадает всего 1—3% от общего числа подобных преступлений16. Наибольший ущерб экономике России могут причинить и причиняют преступления в банковс-ко-кредитной сфере. Количество преступлений в ней с 1991 по 1997 годы выросло в 45 раз17. Только в 1995 году их было зафиксировано 10,5 тысяч, а сумма ущерба по ним составила 120 млрд. рублей18. Материальный ущерб от преступлений в банковско-кредитной сфере в 1996 году — это три четверти потерь, нанесенных экономике России преступлениями в целом19.
Примерно половину от всех преступлений в анализируемой сфере занимают посягательства на собственность и прежде всего мошенничество (за 1995—1997 годы оно выросло в пять раз, а в доле увеличилось с 60 до 80%)20. Колоссальный ущерб причинен обществу и государству так называемыми финансовыми пирамидами. В период с 1991 по 1995 годы только на рынке частных инвестиций от финансовых пирамид потерпэли более 735 тысяч граждан, потеряв 1,9 триллионов рублей. За все это время было выявлено 170 мошеннических фирм, имеющих 334 филиала в российских регионах21. По данным Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, негосударственные финансовые структуры обманули около 40 млн. человек, причинив им ущерб в общей сложности в 50 триллионов неденоминированных рублей22. Только в начале 1997 года з России расследовались 172 уголовных дела о мошенничестве, совершенном руководителями различного рода финансово-инвестиционных компаний. Число потерпевших по ним превышает пять миллионов человек, общая сумма ущерба—около 9 триллионов неденоминированных рублей23. В Саратовской области на декабрь 1998 г. зарегистрировано более 92 тысяч обманутых вкладчиков, включая потерявших свои деньги в период банковского кризиса 1998 года24. По оценкам экспертов, до 70 % всех денежных средств, полученных преступным путем, легализуется, вводится в официальный оборот25. На легализации доходов специализируется свыше трех тысяч организованных преступных группировок, причем половина из них образовала в этих, целях собственные хозяйственные структуры26. Только за 1992 год и первый квартал 1993 года организованные преступные группировки "отмыли" на Московской валютной бирже путем покупки валюты не менее 50 млрд. рублей27. В то же время в России легализуется западный криминальный капитал. Так, за 1993—1994 годы у нас было "отмыто" около 16 млрд. наркодолларов, поступивших из-за рубежа28. "Грязные" деньги отмываются чаще всего через банки тех государств, где банковская тайна Охраняется строжайшим образом. В Европе это Швейцария, Австрия, княжество Монако и др. Примечательно, что только в Австрии, в которой около восьми миллионов жителей, насчитывается 32 миллиона банковских счетов29. В Швейцарии, поданным ее генерального прокурора Карлы дель Понте, ежегодно легализуются десятки миллиардов "грязных" долларов из стран Восточной Европы, в том числе порядка 40 миллиардов из России30.
Факты привлечения к уголовной ответственности в России за легализацию (отмывание) незаконных средств, между тем, немногочисленны. Всего по ст. 174 УК в 1997 году было возбуждено 241 уголовное дело, по 166 из которых расследование завершено31.
Угрожает экономической безопасности России и незаконный вывоз капитала за пределы государства. По утверждению зам. начальника Главного управления по экономическим преступлениям МВД РФ К. Шаленко, ежедневно за границу из России незаконным путем переводится до двух с половиной миллионов долларов32.
По мнению экспертов Министерства экономики, эта цифра в год составляет около 230 млрд. долларов33.
Согласно данным МВД РФ, за весь 1997 год в России по ст. 193 УК "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте" было возбуждено 28 уголовных дел, из которых расследованием окончено шесть34. В то же время по оценкам Московского управления Налоговой полиции, за рубежом остается примерно треть валютной выручки от российского экспорта. Только за 1997 год в Россию не переведено около 39 миллиардов валюты. К числу наиболее злостных нарушителей ГУЭП МВД относит госкомпанию "Росвооружение" (800 млн. долларов), объединение "Тяжпромэкспорт" (64 миллиона), "Росвнеш-торг" (62 миллиона), Технопромэкспорт" (50 миллионов), совместное предприятие "Болкар Трейдинг" (89 миллионов)35. За поставки нефти Россия недополучила более одного миллиарда долларов, за ядерные реакторы и другое оборудование для АЭС — 3,5 млрд., за экспорт карельского леса — около 50 миллионов36 и т.д.
Громадный вред экономической и иной безопасности России причиняют преступления, связанные с уклонением от уплаты различного рода обязательных платежей. Последние несколько лет фиксируется существенный рост по всем из них. Так, в 1994 году за уклонение от уплаты таможенных платежей к уголовной ответственности было привлечено 42 человека, в 1996 году уже 1 296 человек. Число нарушений таможенного законодательства (выявленных) выросло за 1994—1993 г.г. более, чем в три раза37. В то же время, по данным Госналогслужбы России, с 1993 по 1997 годы заявленная таможенная стоимость на ряд товаров была занижена, в свою очередь, также в три раза38. Сведения, которые приводились на коллегии Генеральной прокуратуры РФ, впечатляют еще более: восемь из десяти прибывающих только в новороссийский порт судов занижают таможенную стоимость груза. Что же касается товарных партий, следующих через Северо-Западный регион и проходящих таможенные процедуры в Москве, по ним стоимость товара занижается на 99,5%39.
По налоговым преступлениям существует следующая статистика: в 1993 году в России было возбуждено , свыше 600 уголовных дел; ,в 1994 — 2,5 тысячи; в 1995 году—3 793; до суда дошло только около 1% всех дел40, Приведенные цифры, по некоторым оценкам, составляют в связи с высокой латентностью налоговых преступлений, не более 5% от реально совершенных посягательств41. Подавляющее большинство уголовных дел возбуждалось в отношении руководителей различных предприятий. По частным лицам уголовная ответственность применялась в 20—80 фактах, и только в 1996 году — в 453 случаях. Всего же в 1996 году было возбуждено по налоговым преступлениям 3 923 уголовных дел42. Федеральная служба налоговой полиции РФ в этом же году вернула в казну из теневого сектора экономики более 50 триллионов рублей (в 1993 году этот показатель составлял всего половину триллиона)43. За 9 месяцев 1998 года в- бюджет по всем видам налоговых платежей было доначислено 23,2 млрд. рублей. За этот же период выявлено 14 121 нарушение налогового законодательства, из них в крупном и особо крупном размерах — 5 748 нарушений. Возбуждено 4 674 уголовных дел , в первой половине 1999 года — б 108 уголовных дел44.
Эти данные, повторяемся, однако практически не отражают истинную картину с налоговой преступностью. На деле она на несколько порядков выше. В третьем квартале 1998 года государство собрало всего половину начисленных налогов. За 9 месяцев 1998 года недоимка средств федерального бюджета возросла на 159%; территориальных на 145%45. В Саратовской области в территориальный бюджет за 10 месяцев 1998 года поступило 42% начисленных налоговых платежей; из ста крупнейших налогоплательщиков исправно платят налоги только два — БАТ "Саратовская табачная фабрика" и СП "Хенкель-Юг"46. Уголовных дел же за 1998 год по Саратовской области было возбуждено всего 84; в суд передано — 2947.
Вышеприведенные цифры касаются легального бизнеса. Однако существует еще и теневое предпринимательство, которое, по данным председателя Совета Федерации Е. Строева, составляет половину от легального, и, соответственно, также не платит налогов48. Кроме того, по оценкам первого заместителя министра труда и социального развития России В. Варова, в России в разных регионах постоянно трудятся, имеют реальный заработок от 20 до 80 % людей, официально числящихся безработными49. Они тоже не платят налоги. Не уплачиваются налоги и с сумм, спрятанных предприятиями за рубежом.
Угрожающей экономической и иной безопасности является и ситуация с иными экономическими преступлениями. Так, фиксируется постоянный рост посягательств на государственную власть, интересы государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Если в 1993 году уголовной статистике было известно 15 262 факта таких преступлений, то в 1997 г. — на 7,7% больше —- 16 441 факт, в 1998 г. —18142 (рост на 10,3%). Еще более негативными тенденциями характеризуется коррупционная преступность. Если в 1993 г. в России было официально выявлено 2680 случаев получения взятки и 1714 фактов дачи взятки, то в 1997 г. через статистическую отчетность прошли уже 3557 фактов получения взятки (рост по сравнению с 1993 г. — 32,7%) и 2050 фактов дачи взятки (рост по сравнению с 1993 г. — 19,6%); в 1998 г. взяточничество выросло еще на 3,3% и составило 5807 фактов50. Принимая во внимание высочайший уровень латентности взяточничества (по экспертным оценкам, он составляет 97—99%), можно представить себе, какой неисчислимый ущерб наносит только этот вид экономической преступности безопасности Российской Федерации.
Еще более тревожащей-выглядит ситуация с преступностью, связанной с незаконным оборотом наркотиков: Официальная статистика располагает следующими данными: в 1991 г. было зарегистрировано 18 630 таких преступлений (прирост к 1993 г. —21,9%); в 1992 г. -29 805 (прирост к 1991 г—60,0%); в 1993 г. — 53152 (прирост к 1992 г. — 40,7%); в 1995 г. --Ч79 819 (прирост к 1994 г. — 6,7%); в 1996 г. — 96 645 (прирост к 1995 г. — 21,1%)51. В 1998 г. было выявлено 190 тысяч преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков52, что более, чем вдвое, превышает уровень 1996 г. При этом число потребителей наркотиков с 1994 г. в России увеличилось в 3,6 раза, а количество стоящих на учете наркоманов с 1995 г. возросло в 2,5 раза53.
Изложенное с достаточной убедительностью свидетельствует о необходимости немедленной разработки мер; повышающих эффективность борьбы с экономической преступностью. К этому же выводу пришли и разработчики федеральной целевой программы по усилению борьбы с преступностью на 1999—2000 годы: "Наиболее тяжелое положение сложилось в сфере экономики. Расширяются интересы криминальных структур в кредитно-финансовой сфере, на рынке ценных бумаг, во внешнеэкономической деятельности. Активизируются противоправные сделки по вывозу сырьевых, энергетических и других ресурсов за рубеж. Совершение экономических преступлений в абсолютном большинстве случаев связано с проявлением коррупции и проникнонением криминалитета во власть. В связи с этим борьба с преступлениями в сфере экономики и коррупцией является наиболее важным и приоритетным направлением деятельности всех правоохранительных органов"54.
Федеральная целевая программа по усилению борьбы с преступностью дает неблагоприятный прогноз развития криминальной ситуации. В числе возможных негативных тенденций называются и тенденции, относящиеся к теневой экономике и экономической преступности; это — дальнейшая консолидация преступных группировок на территориальном, межрегиональном и международном уровнях при одновременном разделе и переделе территории страны и объектов бизнеса на сферы преступного влияния, в результате чего может быть установлен криминальный контроль за целыми отраслями экономики, включая финансовую сферу, малое, среднее и крупное предпринимательство; активизация международных преступных сообществ для расширения наркобизнеса и отмывания преступных доходов; продолжение незаконного вывоза капиталов за рубеж; возрастание тяжести и масштабов социальных и экономических последствий противоправного поведения, включая рост совокупного ущерба от него, отток иностранных инвесторов, резкое снижение активности процессов перехода к рыночным отношениям в результате отсутствия условий для нормального функционирования управленческих, банковских и предпринимательских структур; и т.д.
Однако названные и другие негативные тенденции являются лишь возможными. Для их преодоления, купирования и позитивного улучшения ситуации с теневой экономикой необходим целый комплекс мэр государственно-правового, экономического, управленческого и иного характера. В числе наиболее важных его составляющих могут быть названы следующие:
1) повышение эффективности защиты всех форм собственности;
2) снижение налогового бремени;
3) совершенствование экономического законодательства с тем, чтобы законная деятельность стала экономически выгоднее незаконной;
4) усиление уголовной ответственности за экономические и коррупционные преступления;
5) разовая экономическая амнистия для представителей "серой" теневой экономики;
6) широкое материальное стимулирование эффективности работы правоохранительных органов, борющихся с теневой экономикой;
7) усиление правовой пропаганды экономического и уголовного законодательства.
--------------------------------------------------------------------------------
Сноски:
1См.: "В 1997 году в "тени" скрылись 13 млрд. долларов на-логов "//Бизнес-класс. 1998, № 7.
2См.: Курс экономики/Под ред. Б.А. Файзберга. — М., 1997. С. 7.
3См.: Яковлев А.И. Социология экономической преступности. — М.. 1988. С. 8.
4См. об 31 ом: Российская газета. 29 декабря 1998 года; Преступность и реформы в России/Под ред. д.ю.н., проф. Долговой А.И. - М.; 1998. С. 214.
5См.: Разин В. Наша группировка — лучший друг ментовки... — "МК" в Саратове, 14—21 января 1999 года.
6См.: Криминология/ под ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. — М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999. С. 504.
7См. Криминология. С. 600.
8См. Свенссон Б. Экономическая преступность/Пер, со швед. -М.. 1987. С. 26.
9См.: Ермолин В. Две беды российской милиции: экономический кризис и выборы. — Известия, 16 января 1999 года.
10См.: Попали в "Вихрь" — Российская газета, 30 декабри 1998 г.
11См.: Преступность и реформы в России/Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. — М.: Криминологическая ассоциация, 1998. С. /95; Криминология. Учебник для юридических вузов. — СПб., 1999. С. 321.
12См.: Состояние преступности в сфере экономики России (статистический сборник). 1993-1997 г.г. - М., 1998. С. 28; Состояние преступности в России за 1998 год. — М, 1998. С. 7.
13См.: Преступность и реформы в России. С. 209.
14Там же. С. 32.
15См.: Попали в "Вихрь" — Российская газета. 30 декабря 1998 года.
16См.: Преступность и реформы в России. С. 92.
17См.: дикторов И., Миронов В. Законность в кредитно-бан-ковской сфере. — Законность, 1997, № 11. С. 10.
18См.: Кизиахмедов Г.М. Экономика: государственное регулирование и безопасность. - М.: ЮИ МВД РФ. 1996. С. 136-137.
19См.: Викторов И., Миронов В. Указ. соч. С. 10.
20См.: Преступность и реформы а России. С. 215.
21См.: Волженкин Б.В. Мошенничество: Серия "Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе". — СПб., 1998. С. 6.
22См.: Преступность и реформы и России. С. 210.
23См.: Российская газета, 12 февраля 1997 г. Из беседы с зам. начальника СК МВД РФ А. Родионовым.
24Саратов, 12 января 1969 года.
25См.: Теневая экономика. С. 21 и др.
26См.: Преступность и реформы в России. С. 221.
27См.: Банковский бизнес в России: Криминологические и уго-ловно-правовые проблемы. — М.: ДЕЛО Лтд, 1994. С. 93.
28См.: Основы борьбы с организованной преступностью/Монография. Под ред. B.C. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. — М.: -ИНФРА-М", 1996. С. 186.
29См.: Паклин Н. "Грязные" деньги на чистую воду. — Российская газета, 25 декабря 1998 г.
30См.-.Дмитриева О. Мы загадили всю Швейцарию долларами. — Комсомольская правда, 27 января 1998 года.
31См.: Аналитический обзор практики применения новых норм УК РФ по итогам 1997 года, подготовленный МВД РФ.
32См.: Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
33См.: Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
34См.: Аналитический-обзор практики применения новых норм УК РФ по итогам 1997 года, подготовленный МВД РФ. Для сравнения; в 1994 году было зафиксировано 7 фактов подобных деяний; в 1996 году — 41. — См.: Преступность и реформы в России. С. 229.
35См. об этом: Мкртчян Г. Как сделать наше авто о-очень "зеленым". — Комсомольская правда, 8 апреля 1998 года.
36См.: Лес рубят, а доллары улетают. Российская газета, 17 октября 1998 года.
37См.: Преступность и реформы и России. С. 229.
38См.: Сезон охоты на импортеров открыт. Бизнес-класс, № 7. 1998 г.
39См.: Российская газета, 22 июйя 1998 года.
40См.: Куприянов А. Упорядочить уголовную ответственность за налоговые преступления. Российская юстиция. 1996. № 7. С. 19.
41См.: Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. — М., 1996. С. 3.
42См. Преступность и реформы в России. С. 224.
43См. Российская газета, 18 марга 1997 года.
44См. Российская газета, 27 октября 1998 года, Истомин П.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы налоговых преступлений. Автореф. канд.дисс. — Ставрополь, 1999 .— С. 4.
45См. Цуканов И. Налоговые рецепты для бюджета. Российская газета, 6 ноября 1998 года.
46См. Саратов, 2 декабря 1998 года.
47См. Саратов, 29 декабря 1998 года.
48См. Бизнес-класс. № 7, 1998 г.
49См. Жиганова И. Загадочность российского труда. Саратов, 16 декабря 1998 года.
50См.: Состояние преступности в сфере экономики. С. 3; Состояние преступности в России за 1998 год. С. 7.
51См.: Преступность и реформы в России. С. 324.
52См.: Российская газета, 30 июля 1999 г.
53Там же.
54Собрание законодательства Российской Федерации. — 1999, № 12. Ст. 1484.
Опубликовано 13 января 2005 года
Новые статьи на library.by:
ПРАВО РОССИИ:
Комментируем публикацию: ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И ИНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
подняться наверх ↑
ССЫЛКИ ДЛЯ СПИСКА ЛИТЕРАТУРЫ
По стандарту ВАК Республики Беларусь
Стандарт используется в белорусских учебных заведениях различного типа.
По ГОСТу Российской Федерации
Для образовательных и научно-исследовательских учреждений РФ
Прямой URL на данную страницу для блога или сайта
Полностью готовые для научного цитирования ссылки. Вставьте их в статью, исследование, реферат, курсой или дипломный проект, чтобы сослаться на данную публикацию №1105645260 в базе LIBRARY.BY.
подняться наверх ↑
ПАРТНЁРЫ БИБЛИОТЕКИ рекомендуем!
подняться наверх ↑
ОБРАТНО В РУБРИКУ?
Уважаемый читатель! Подписывайтесь на LIBRARY.BY в VKновости, VKтрансляция и Одноклассниках, чтобы быстро узнавать о событиях онлайн библиотеки.
Добавить статью
Обнародовать свои произведения
Редактировать работы
Для действующих авторов
Зарегистрироваться
Доступ к модулю публикаций