МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО (последнее)
Противодействие "отмыванию" денег в Великобритании и международное сотрудничество британских правообранительных органов в борьбе с транснациональной экономической преступностью
Актуальные публикации по вопросам международного права и международных отношений.
АВТОР: В. В. Лавров
ИСТОЧНИК: журнал "ПРАВО И ПОЛИТИКА" №2,2000
В последнее время в публичных выступлениях руководителей государства и правоохранительных органов России все чаще упоминается проблема противодействия криминальному экспорту капиталов из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья, где стабильная финансово-кредитная система позволяет относительно свободно приумножать такие капиталы вопреки экономическим интересам России. Утечка капиталов из России напрямую связана с совершением различных экономических преступлений. В статье рассматриваются правовые основы взаимодействия российских правоохранительных органов и властей Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии — государства, которое ввиду масштабов возникшего там финансового рынка и множества оффшорных зон традиционно считалось одним из наиболее привлекательных для экспорта капиталов преступного происхождения со всего мира. Здесь рассматриваются и британские источники получения информации о финансовом состоянии лиц, причастных к совершению корыстных преступлений, как в самой Великобритании, так и за ее пределами, а также пути приобретения сведений, необходимых правоохранительным органам других стран для решения частных задач, которые могут возникнуть при уголовном преследовании лиц, вовлеченных в криминальный экспорт капиталов.
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии является государством, которое образовало один из крупнейших финансовых рынков в мире. Однако процесс бурного экономического развития этой страны, обусловленный усилением роли финансово-кредитной системы, приобретает и негативные черты. Дело в том, что приток иностранного капитала неизбежно сопровождается оседанием в кредитных учреждениях Великобритании денежных средств и иных имущественных ценностей, приобретенных в результате совершения их обладателями тяжких преступлений как в самой Великобритании, так и за ее пределами.
Власти Великобритании признают, что возникший в стране финансовый рынок, приобретая важное значение для мировой экономики, создает условия для сокрытия и преобразования средств, приобретенных преступным путем. Их ответом на развитие подобных негативных экономических факторов стало активное участие в международных правовых инициативах по противодействию “отмыванию” денег. Великобритания была первой европейской державой, которая ратифицировала Конвенцию Совета Европы об “отмывании”, выявлении, изъятии и конфискации преступных доходов 1990 г. Позже, в 1993 г., в Великобритании был принят Закон об уголовной юстиции, которым были положены основы уголовного преследования за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления. В том же 1993 г. в Великобритании Казначейство Ее Величества приняло Положение о противодействии “отмыванию” денег, которое было одобрено Парламентом и вступило в силу годом позже. Оно имеет целью установление финансово-кредитными учреждениями системы противодействия “отмыванию” денег и организации информационной поддержки компетентных государственных органов в деле выявления фактов легализации незаконных доходов. Круг субъектов, которым адресовано Положение и основанное на нем законодательство Великобритании о противодействии “отмыванию” денег, — это различные учреждения финансово-кредитной системы, которые в силу данного нормативно-правового акта обязаны применять так называемые процедуры внутреннего контроля, через выполнение которых его адресатами в Великобритании осуществляется предотвращение “отмывания” денег и выявления фактов легализации незаконных доходов.
Процедуры внутреннего контроля состоят в организации и осуществлении следующих действий: четкая идентификация клиентов, ведениe учета сомнительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных сотрудников учреждения о сомнительных операциях клиентов, обмен информацией в целях выявления и предупреждения “отмывания” денег. Основанием для осуществления подобных действий сотрудниками учреждений финансово-кредитной системы являются такие юридически значимые факты, как, например, осуществление финансовой операции, относительно которой сотрудник учреждения финансово-кредитной системы осведомлен или имеет обоснованное подозрение, что совершается она клиентом, стремящимся легализовать средства, приобретенные преступным путем, или инициатором такой операции является лицо, содействующее по подозрению служащего финансового учреждения в “отмывании” денег; осуществление или получение физическим лицом единовременного платежа в размере, превышающем 15 тыс. ЭКЮ1 , а равно зачисление на счет подобной суммы; ряд искусственно разрозненных финансовых операций, взаимосвязь между которыми очевидна и общая сумма которых превышает 15 тыс. ЭКЮ.
Перечень подобных оснований позволяет эффективно отслеживать операции клиентов, легализующих собственные незаконные доходы, а также операции лиц, содействующих другим в “отмывании” денег. Сумма в 15 тыс. ЭКЮ, которую обычно принято называть пороговой, установлена в качестве основания для осуществления контроля финансовой операции и идентификации клиентов, которые впервые совершают операции на крупные суммы, что является наиболее очевидным и достаточно типичным признаком совершения действий с имущественными ценностями, приобретенными в результате преступной деятельности. Осуществление финансовых операций клиентом, для делового оборота которого распоряжение крупными суммами является, по сведениям сотрудников финансового учреждения, постоянным, получение или уплата указанной суммы средств в 15 тыс. ЭКЮ не является основанием для осуществления контрольных функций учреждением финансово-кредитной системы в целях противодействия “отмыванию” денег. К такого рода клиентам применимо, однако, первое из перечисленных оснований, т. е. совершение финансовой операции, вызывающей сомнение в законности.
Таким образом, британский закон обременил все учреждения финансово-кредитной системы, так или иначе вовлеченные в перемещение или приумножение капитала, вести учет всех без исключения операций, вызывающих сомнение в законности, и идентифицировать лиц, их осуществляющих. Очевидно, что учет сомнительных финансовых операций и идентификация лиц, которые их инициируют или иным образом участвуют в них, не являются самоцелью для учреждения финансово-кредитной системы в Великобритании. Все учетно-контрольные мероприятия финансово-кредитных учреждений по противодействию “отмыванию” денег служат цели создания информационной базы для компетентных органов государства, полномочных осуществлять сбор доказательств совершения преступления и уголовное преследование в Великобритании. Основой, “становым хребтом” противодействия легализации незаконных доходов в Великобритании, как и в ряде других экономически развитых стран, является обязанность инициативного информирования учреждением финансово-кредитной системы специально уполномоченных государственных органов о сомнительных операциях своих клиентов.
Если идентификация участников финансовой операции и ее регистрация в случае подозрения об осуществлении клиентом действий по “отмыванию” денег являются обязанностью всякого служащего учреждения финансово-кредитной системы, который выполняет в интересах клиента операцию, вызывающую сомнение в правомерности, то уведомление компетентных государственных органов о финансовых операциях, вызывающих сомнение в законности, является обязанностью служащих, специально назначенных руководством учреждений финансово-кредитной системы для выполнения подобного рода задач. В Великобритании должность этих служащих именуется “инспектор по заявлениям об “отмывании” денег” (money laundering compliance officer). Ее могут совмещать такие сотрудники учреждения финансово-кредитной системы или его филиала, как старший юрисконсульт, внутренний контролер-ревизор и иные лица, занимающие в административном аппарате финансового учреждения должности, аналогичные перечисленным.
Инспектор финансового учреждения по заявлениям об “отмывании” денег в силу выполняемых им функций наделяется правом получения сведений о наличии и движении средств клиента и осуществляет в пределах своей компетенции проверку информации, поступающей от других служащих, по завершении которой он обязан довести до сведения компетентного государственного органа о выявленных фактах, свидетельствующих об обладании и распоряжении клиентом средствами, предположительно приобретенными преступным путем. Для инспекторов по заявлениям об “отмывании” денег учреждений финансово-кредитной системы в Великобритании таким органом является Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service — NCIS).
Национальная служба криминальной разведки является межрегиональным правоохранительным органом, осуществляющим информационное обеспечение и координацию оперативно-розыскной деятельности полицейских сил графств в Великобритании, где не существует общенациональной централизованной полиции. Управление экономических преступлений этой службы комплектуется кадровыми сотрудниками, органами местной полиции и работниками таможенно-акцизной службы Ее Величества (HM Customs and Excise). Сотрудники названного управления Национальной службы криминальной разведки принимают от инспекторов по заявлениям об “отмывании” денег учреждений финансово-кредитной системы письменные справки, которые содержат сведения об операциях клиентов, вызывающих сомнение в законности. Такие справки могут быть направлены в Управление экономических преступлений по любым защищенным каналам связи, гарантирующим конфиденциальность отношений финансового учреждения и Национальной службы криминальной разведки. Дальнейшая судьба сведений, содержащихся в справке, решается сотрудниками Управления экономических преступлений. Наиболее распространенным решением по поступившим сведениям является направление информации с приложением копии справки в управления финансовых расследований полицейских сил графств Великобритании или в таможеннно-акцизную службу Ее Величества в зависимости от характера и подведомственности поступившей от учреждения финансово-кредитной системы информации.
Управления финансовых расследований полицейских сил графств Великобритании осуществляют оперативную проверку лиц, подозреваемых в обладании или распоряжении доходами от преступной деятельности. При необходимости получить информацию о движении средств клиента, более подробную, чем содержащаяся в справке, направленной финансовым учреждением в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, сотрудники местной полиции обязаны обратиться в суд за так называемым производительным ордером (production order), на основании которого учреждение финансово-кредитной системы имеет право предоставить полиции конфиденциальные сведения о движении доверенных этому учреждению средств клиента.
По некоторым сведениям, Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии получает из учреждений финансово-кредитной системы порядка 20 тыс. справок о сомнительных операциях клиентов. Это колоссальный массив оперативной информации, который может использоваться всеми правоохранительными органами Великобритании для выполнения ими своих функций. Здесь представляется необходимым упомянуть, что Российская Федерация также пошла по пути построения системы органов противодействия легализации незаконных доходов, аналогичной той, какая создана в Великобритании. На страницах “Профессионала” (№1 (28) 1999 г.) в статье заместителя начальника ГУЭП МВД РФ Ю. Демидова под заголовком “Грязные” деньги: как бороться с их “отмыванием”?” сообщалось о том, что на базе МВД РФ создается межведомственный центр противодействия “отмыванию” денег, который имеет много общего с Управлением экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании в принципах организации и перспективных задачах.
Британские учреждения финансово-кредитной системы обязаны сообщать в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании о сомнительных операциях всех своих клиентов, включая граждан иностранных государств и юридических лиц, образованных за рубежом. Учитывая масштабы британского финансового рынка, можно предположить, что сведения о сомнительных финансовых операциях резидентов (физических и юридических лиц) иностранных государств составляют весьма значительную, если не большую, долю в информационном потоке о финансовых операциях, вызывающих сомнение в законности, и резиденты Российской Федерации в этом смысле не являются исключением. Утечка капиталов из России принимает в настоящее время угрожающие масштабы, однако, как видно из описания британской системы противодействия “отмыванию” денег, ни один факт зачисления астрономических сумм на счета в банках или иных кредитных учреждениях Великобритании российскими гражданами или эмигрантами, а равно предприятиями, ими образованными, не остается без внимания правоохранительных органов Соединенного Королевства. В этой связи необходимо отметить, что для британских правоохранительных органов важным направлением использования оперативной информации, полученной на основе законодательства о противодействии “отмыванию” денег из учреждений финансово-кредитной системы, является информационная поддержка деятельности по выполнению запросов зарубежных правоохранительных органов.
В ходе оперативной проверки тех или иных лиц любые учреждения полиции, включая как полицию графств Соединенного Королевства, так и общенациональные правоохранительные органы, такие, как упоминавшаяся выше таможенно-акцизная служба Ее Величества, а также Агентство преследований тяжкого мошенничества Великобритании (the Serious Fraud Office), могут беспрепятственно использовать банк данных Управления экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, образованный на основе сведений из справок учреждений финансово-кредитной системы об операциях клиентов, вызывающих сомнение в законности, а также на основе материалов оперативных проверок таких клиентов управлениями финансовых расследований полиции графств Соединенного Королевства.
Наибольший интерес для отечественных правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с экономической преступностью, представляют общенациональные правоохранительные органы Великобритании, в особенности Агентство преследований тяжкого мошенничества Великобритании (the Serious Fraud Office), поскольку в обязанности именно этой инстанции входит выполнение запросов зарубежных правоохранительных органов о сборе доказательств и иных фактических данных по делам о тяжких экономических преступлениях. При поступлении запроса зарубежных правоохранительных органов, содержащего сведения или предположения о том, что лица, совершившие экономические преступления за рубежом, используют учреждения финансово-кредитной системы Великобритании для обладания, перемещения или приумножения средств, приобретенных преступным путем, должностные лица Агентства преследований тяжкого мошенничества обращаются в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, которое функционирует как оперативно-информационное бюро и не наделено правом осуществлять какие-либо юридически значимые уголовно-процессуальные или оперативно-розыскные действия. В Национальной службе криминальной разведки служащие Агентства могут получить сведения о том, направляли ли какие-либо учреждения финансово-кредитной системы справки о сомнительных операциях лиц, названных в запросе зарубежных правоохранительных органов, что является одним из первоочередных и необходимых действий по выполнению запросов иностранных властей.
Рассмотрим более подробно порядок выполнения Агентством преследований тяжкого мошенничества запросов зарубежных органов правопорядка применительно к потребностям отечественных органов внутренних дел и иных правоохранительных учреждений.
Агентство преследований тяжкого мошенничества выполняет запросы зарубежных властей о сборе сведений, необходимых им для раскрытия и расследования фактов крупного или сложного мошенничества. Термин “мошенничество” в данном контексте не следует отождествлять только с хищением имущества или права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием, как это принято в российском уголовном законодательстве. С мошенничеством (fraud) в Великобритании обычно отождествляют любые недобросовестные действия, направленные на извлечение имущественной выгоды. В соответствии с российским уголовным законодательством это может быть как собственно мошенничество (ст. 159 УК РФ), так и незаконное предпринимательство или незаконная банковская деятельность (ст. 171, 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), и незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), и корыстное злоупотребление полномочиями (ст. 201, 285 УК РФ), и иные экономические преступления.
Полномочиями, связанными с выполнением запросов зарубежных правоохранительных органов о правовой помощи, являются следующие права Агентства преследований тяжкого мошенничества: право требовать от любого физического или юридического лица подготовить любые документы, которые содержат сведения, необходимые Агентству для выполнения запроса зарубежных властей. Кроме того, Агентство, как и органы полиции графств Великобритании и таможенно-акцизная служба Ее Величества, наделено правом получения из финансово-кредитных учреждений на основе судебного ордера информации о наличии и движении средств клиентов; право допрашивать любых лиц в интересах зарубежных властей, запросивших правовую помощь, и требовать сообщения всех сведений, имеющих значение по делу о тяжком мошенничестве; право производить по судебному решению обыски в жилище или офисе любых лиц с изъятием документов, имеющих значение для дела о тяжком мошенничестве, если имеются сведения о намерении лица уничтожить или скрыть такой документ с целью помешать осуществлению правосудия. Помимо осуществления юридически значимых действий в интересах зарубежных властей с применением мер государственного принуждения служащие Агентства преследований тяжкого мошенничества могут оказать помощь в сборе любой общедоступной деловой информации (например, сведений о различных компаниях, проспекте эмиссии их акций и т. п.), а также в поиске и добровольном интервьюировании лиц, могущих сообщить сведения, имеющие значение для дела о тяжком мошенничестве.
В соответствии с законодательством Великобритании о международном сотрудничестве в области уголовного правосудия с запросом о правовой помощи могут обращаться власти зарубежных государств, которые выполняют функции уголовного преследования. Применительно к отечественной правовой системе с такими запросами могут обращаться как прокурорско-следственные органы, так и органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность. Последние осуществляют уголовное преследование самостоятельно лишь в границах неотложных следственных действий, поэтому предпочтительно, чтобы запрос, адресованный Агентству преследования тяжкого мошенничества, исходил от следственных органов, которые имеют в своем производстве уголовное дело по факту причинения крупного имущественного ущерба в результате обманных или иных недобросовестных действий подозреваемых или обвиняемых. Важно отметить, что Агентство преследований тяжкого мошенничества, как и любые другие британские правоохранительные органы (местные и общенациональные), не наделено правом самостоятельно принимать к своему производству запросы зарубежных властей о предоставлении правовой помощи при осуществлении уголовного судопроизводства. Инстанцией, в которую должен быть направлен запрос об оказании правовой помощи, является Государственный секретариат внутренних дел Великобритании (Home office). Однако эти обстоятельства не исключают возможности достичь предварительной договоренности между представителями зарубежных властей и служащими Агентства преследований тяжкого мошенничества об организации и тактике выполнения запроса этих властей об оказании правовой помощи. Необходимо, однако, уточнить, что полномочия Агентства преследований тяжкого мошенничества распространяются только на территории таких стран Соединенного Королевства, как Англия, Уэльс и Северная Ирландия. При необходимости сбора сведений в Шотландии служащие Агентства по просьбе представителей зарубежных властей могут связаться с Шотландским Офисом Короны (the Crown Office), который является высшим органом уголовного преследования в Шотландии. В этом случае судьбу запроса будет определять уже не Государственный Секретарь по внутренним делам Великобритании, а Лорд Адвокат Шотландии, который является по должности Генеральным прокурором и министром юстиции и внутренних дел Шотландии. Именно ему следует адресовать запрос об оказании правовой помощи по уголовному делу при необходимости сбора информации в Шотландии. Такой же порядок предусмотрен для адресации запросов об оказании правовой помощи другими автономиями Соединенного Королевства — островами Ман, Джерси и Гернси, которые по своему экономическому статусу являются оффшорными зонами, чем объясняется их известная привлекательность для всех обладателей средств, приобретенных незаконным путем. Инстанциями, которым должен быть адресован запрос об оказании правовой помощи на этих британских территориях, являются офисы Генеральных Атторнеев. Однако Генеральный Атторней любой из названных британских территорий наделен равным с Государственным Секретарем Великобритании по внутренним делам правом адресовать запросы зарубежных правоохранительных органов в Агентство преследований тяжкого мошенничества, если возникает необходимость сбора сведений, необходимых для выполнения запроса, в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии.
Все запросы об оказании правовой помощи, адресованные Агентству преследований тяжкого мошенничества, должны содержать сведения об инстанции, его направляющей, фактические обстоятельства дела в кратком изложении с указанием размера причиненного имущественного ущерба и конкретного преступления или преступлений, которые инкриминируются виновным. Последнее обстоятельство является исключительно важным, поскольку британские власти не имеют права осуществлять какие-либо действия в интересах зарубежных правоохранительных органов, если расследуемое ими преступление не является в Великобритании уголовно наказуемым правонарушением.
Как отмечалось выше, сведения о фактах зачисления средств лицами, проверяемыми Агентством преследований тяжкого мошенничества в связи с поступлением запроса зарубежных властей, а также сведения о суммах таких средств устанавливаются достаточно легко при наличии солидной информационной базы, создаваемой как Управлением экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании, так и учреждениями финансово-кредитной системы этой страны. Однако существует законодательное ограничение на выполнение британскими властями запросов об оказании правовой помощи по делам о так называемых фискальных преступлениях, к которым относятся налоговые и иные экономические преступления, посягающие на интересы зарубежных властей по формированию государственного бюджета и инвестированию средств в экономику страны. По делам о фискальных преступлениях Агентство преследований тяжкого мошенничества, как и любые другие правоохранительные органы, в силу законодательства Великобритании о международном сотрудничестве в области уголовного судопроизводства может оказать правовую помощь лишь в двух случаях: если государство, власти которого направляют запрос об оказании правовой помощи, участвует в Конвенции Совета Европы о правовой помощи по уголовным делам и присоединилось к дополнительному протоколу о правовой помощи по делам о фискальных преступлениях или если фискальное правонарушение, дело о котором расследуется властями государства, направившими запрос, содержит признаки тождественного или подобного преступления по законодательству Великобритании.
Такое ограничение представляется, на первый взгляд, серьезным юридическим препятствием на пути эффективного сотрудничества российских и британских правоохранительных органов в борьбе с транснациональной экономической преступностью, в результате разгула которой интересы Российской Федерации затронуты в значительно большей мере, чем интересы Соединенного Королевства. Однако в действительности подобные положения британского законодательства не лишают российские власти правовой помощи по уголовным делам о фактах совершения иных, не фискальных экономических преступлений, которые могут быть сопряжены и, как правило, бывают на практике сопряжены с уголовными правонарушениями фискального характера. Это имеет существенное значение для отечественных правоохранительных органов, поскольку проблема утечки капиталов из России в уголовно-правовом смысле тесно связана с совершением самых разнообразных преступлений, выражающихся в осуществлении недобросовестных действий с целью извлечения имущественной выгоды: уклонения от уплаты налогов, невозвращения экспортной выручки в иностранной валюте, незаконного предпринимательства и корыстного злоупотребления полномочиями должностными лицами государственных и муниципальных органов, а также служащими коммерческих и иных организаций независимо от формы собственности. Последнее выражается обычно в совершении убыточных для государства или хозяйствующих субъектов сделок в пользу коммерческих структур, в благополучии которых заинтересованы виновные. Это может быть продажа представителем администрации предприятия добывающей промышленности минерального сырья по ценам ниже рыночных в различные фирмы, возглавляемые его сообщниками, с последующей реализацией такого товара на мировом рынке и зачислением выручки на счета в банковские учреждения стран Запада, включая Великобританию. В приведенном примере имеет место совершение двух самостоятельных преступлений — корыстного злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ). Последнее деяние признается преступлением только по законодательству России и не является уголовно наказуемым деянием в Великобритании, где средства, приобретенные в результате совершения тяжкого корыстного злоупотребления одним из сообщников, могут быть зачислены на счета в учреждениях финансово-кредитной системы. Поэтому предметом запроса в подобных ситуациях должно быть оказание правовой помощи по делу о корыстном злоупотреблении полномочиями, которое является уголовным правонарушением в любом государстве, включая Великобританию, а не по факту совершения сообщниками фискального правонарушения, направленного исключительно против экономических интересов России.
Однако в любом случае юристы Агентства преследований тяжкого мошенничества готовы ознакомиться с содержанием запроса до его адресации зарубежными властями Государственному секретариату Великобритании по внутренним делам и дать необходимые пояснения по поводу уголовной противоправности в Великобритании тех или иных деяний в связи с расследованием дел, о которых направляется запрос в Соединенное Королевство. Это является не обязанностью, а проявлением доброй воли руководства британских правоохранительных органов, которое готово сотрудничать с властями всех государств в деле борьбы с преступной деятельностью в сфере экономики вне зависимости от существующих в современном мире политических разногласий между странами, что служит залогом плодотворного сотрудничества британских и российских властей в борьбе с транснациональной экономической преступностью.
--------------------------------------------------------------------------------
1 Единая условная денежная единица в странах Европейского Союза ко времени принятия и вступления в силу Положения.
ИСТОЧНИК: журнал "ПРАВО И ПОЛИТИКА" №2,2000
В последнее время в публичных выступлениях руководителей государства и правоохранительных органов России все чаще упоминается проблема противодействия криминальному экспорту капиталов из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья, где стабильная финансово-кредитная система позволяет относительно свободно приумножать такие капиталы вопреки экономическим интересам России. Утечка капиталов из России напрямую связана с совершением различных экономических преступлений. В статье рассматриваются правовые основы взаимодействия российских правоохранительных органов и властей Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии — государства, которое ввиду масштабов возникшего там финансового рынка и множества оффшорных зон традиционно считалось одним из наиболее привлекательных для экспорта капиталов преступного происхождения со всего мира. Здесь рассматриваются и британские источники получения информации о финансовом состоянии лиц, причастных к совершению корыстных преступлений, как в самой Великобритании, так и за ее пределами, а также пути приобретения сведений, необходимых правоохранительным органам других стран для решения частных задач, которые могут возникнуть при уголовном преследовании лиц, вовлеченных в криминальный экспорт капиталов.
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии является государством, которое образовало один из крупнейших финансовых рынков в мире. Однако процесс бурного экономического развития этой страны, обусловленный усилением роли финансово-кредитной системы, приобретает и негативные черты. Дело в том, что приток иностранного капитала неизбежно сопровождается оседанием в кредитных учреждениях Великобритании денежных средств и иных имущественных ценностей, приобретенных в результате совершения их обладателями тяжких преступлений как в самой Великобритании, так и за ее пределами.
Власти Великобритании признают, что возникший в стране финансовый рынок, приобретая важное значение для мировой экономики, создает условия для сокрытия и преобразования средств, приобретенных преступным путем. Их ответом на развитие подобных негативных экономических факторов стало активное участие в международных правовых инициативах по противодействию “отмыванию” денег. Великобритания была первой европейской державой, которая ратифицировала Конвенцию Совета Европы об “отмывании”, выявлении, изъятии и конфискации преступных доходов 1990 г. Позже, в 1993 г., в Великобритании был принят Закон об уголовной юстиции, которым были положены основы уголовного преследования за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления. В том же 1993 г. в Великобритании Казначейство Ее Величества приняло Положение о противодействии “отмыванию” денег, которое было одобрено Парламентом и вступило в силу годом позже. Оно имеет целью установление финансово-кредитными учреждениями системы противодействия “отмыванию” денег и организации информационной поддержки компетентных государственных органов в деле выявления фактов легализации незаконных доходов. Круг субъектов, которым адресовано Положение и основанное на нем законодательство Великобритании о противодействии “отмыванию” денег, — это различные учреждения финансово-кредитной системы, которые в силу данного нормативно-правового акта обязаны применять так называемые процедуры внутреннего контроля, через выполнение которых его адресатами в Великобритании осуществляется предотвращение “отмывания” денег и выявления фактов легализации незаконных доходов.
Процедуры внутреннего контроля состоят в организации и осуществлении следующих действий: четкая идентификация клиентов, ведениe учета сомнительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных сотрудников учреждения о сомнительных операциях клиентов, обмен информацией в целях выявления и предупреждения “отмывания” денег. Основанием для осуществления подобных действий сотрудниками учреждений финансово-кредитной системы являются такие юридически значимые факты, как, например, осуществление финансовой операции, относительно которой сотрудник учреждения финансово-кредитной системы осведомлен или имеет обоснованное подозрение, что совершается она клиентом, стремящимся легализовать средства, приобретенные преступным путем, или инициатором такой операции является лицо, содействующее по подозрению служащего финансового учреждения в “отмывании” денег; осуществление или получение физическим лицом единовременного платежа в размере, превышающем 15 тыс. ЭКЮ1 , а равно зачисление на счет подобной суммы; ряд искусственно разрозненных финансовых операций, взаимосвязь между которыми очевидна и общая сумма которых превышает 15 тыс. ЭКЮ.
Перечень подобных оснований позволяет эффективно отслеживать операции клиентов, легализующих собственные незаконные доходы, а также операции лиц, содействующих другим в “отмывании” денег. Сумма в 15 тыс. ЭКЮ, которую обычно принято называть пороговой, установлена в качестве основания для осуществления контроля финансовой операции и идентификации клиентов, которые впервые совершают операции на крупные суммы, что является наиболее очевидным и достаточно типичным признаком совершения действий с имущественными ценностями, приобретенными в результате преступной деятельности. Осуществление финансовых операций клиентом, для делового оборота которого распоряжение крупными суммами является, по сведениям сотрудников финансового учреждения, постоянным, получение или уплата указанной суммы средств в 15 тыс. ЭКЮ не является основанием для осуществления контрольных функций учреждением финансово-кредитной системы в целях противодействия “отмыванию” денег. К такого рода клиентам применимо, однако, первое из перечисленных оснований, т. е. совершение финансовой операции, вызывающей сомнение в законности.
Таким образом, британский закон обременил все учреждения финансово-кредитной системы, так или иначе вовлеченные в перемещение или приумножение капитала, вести учет всех без исключения операций, вызывающих сомнение в законности, и идентифицировать лиц, их осуществляющих. Очевидно, что учет сомнительных финансовых операций и идентификация лиц, которые их инициируют или иным образом участвуют в них, не являются самоцелью для учреждения финансово-кредитной системы в Великобритании. Все учетно-контрольные мероприятия финансово-кредитных учреждений по противодействию “отмыванию” денег служат цели создания информационной базы для компетентных органов государства, полномочных осуществлять сбор доказательств совершения преступления и уголовное преследование в Великобритании. Основой, “становым хребтом” противодействия легализации незаконных доходов в Великобритании, как и в ряде других экономически развитых стран, является обязанность инициативного информирования учреждением финансово-кредитной системы специально уполномоченных государственных органов о сомнительных операциях своих клиентов.
Если идентификация участников финансовой операции и ее регистрация в случае подозрения об осуществлении клиентом действий по “отмыванию” денег являются обязанностью всякого служащего учреждения финансово-кредитной системы, который выполняет в интересах клиента операцию, вызывающую сомнение в правомерности, то уведомление компетентных государственных органов о финансовых операциях, вызывающих сомнение в законности, является обязанностью служащих, специально назначенных руководством учреждений финансово-кредитной системы для выполнения подобного рода задач. В Великобритании должность этих служащих именуется “инспектор по заявлениям об “отмывании” денег” (money laundering compliance officer). Ее могут совмещать такие сотрудники учреждения финансово-кредитной системы или его филиала, как старший юрисконсульт, внутренний контролер-ревизор и иные лица, занимающие в административном аппарате финансового учреждения должности, аналогичные перечисленным.
Инспектор финансового учреждения по заявлениям об “отмывании” денег в силу выполняемых им функций наделяется правом получения сведений о наличии и движении средств клиента и осуществляет в пределах своей компетенции проверку информации, поступающей от других служащих, по завершении которой он обязан довести до сведения компетентного государственного органа о выявленных фактах, свидетельствующих об обладании и распоряжении клиентом средствами, предположительно приобретенными преступным путем. Для инспекторов по заявлениям об “отмывании” денег учреждений финансово-кредитной системы в Великобритании таким органом является Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service — NCIS).
Национальная служба криминальной разведки является межрегиональным правоохранительным органом, осуществляющим информационное обеспечение и координацию оперативно-розыскной деятельности полицейских сил графств в Великобритании, где не существует общенациональной централизованной полиции. Управление экономических преступлений этой службы комплектуется кадровыми сотрудниками, органами местной полиции и работниками таможенно-акцизной службы Ее Величества (HM Customs and Excise). Сотрудники названного управления Национальной службы криминальной разведки принимают от инспекторов по заявлениям об “отмывании” денег учреждений финансово-кредитной системы письменные справки, которые содержат сведения об операциях клиентов, вызывающих сомнение в законности. Такие справки могут быть направлены в Управление экономических преступлений по любым защищенным каналам связи, гарантирующим конфиденциальность отношений финансового учреждения и Национальной службы криминальной разведки. Дальнейшая судьба сведений, содержащихся в справке, решается сотрудниками Управления экономических преступлений. Наиболее распространенным решением по поступившим сведениям является направление информации с приложением копии справки в управления финансовых расследований полицейских сил графств Великобритании или в таможеннно-акцизную службу Ее Величества в зависимости от характера и подведомственности поступившей от учреждения финансово-кредитной системы информации.
Управления финансовых расследований полицейских сил графств Великобритании осуществляют оперативную проверку лиц, подозреваемых в обладании или распоряжении доходами от преступной деятельности. При необходимости получить информацию о движении средств клиента, более подробную, чем содержащаяся в справке, направленной финансовым учреждением в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, сотрудники местной полиции обязаны обратиться в суд за так называемым производительным ордером (production order), на основании которого учреждение финансово-кредитной системы имеет право предоставить полиции конфиденциальные сведения о движении доверенных этому учреждению средств клиента.
По некоторым сведениям, Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии получает из учреждений финансово-кредитной системы порядка 20 тыс. справок о сомнительных операциях клиентов. Это колоссальный массив оперативной информации, который может использоваться всеми правоохранительными органами Великобритании для выполнения ими своих функций. Здесь представляется необходимым упомянуть, что Российская Федерация также пошла по пути построения системы органов противодействия легализации незаконных доходов, аналогичной той, какая создана в Великобритании. На страницах “Профессионала” (№1 (28) 1999 г.) в статье заместителя начальника ГУЭП МВД РФ Ю. Демидова под заголовком “Грязные” деньги: как бороться с их “отмыванием”?” сообщалось о том, что на базе МВД РФ создается межведомственный центр противодействия “отмыванию” денег, который имеет много общего с Управлением экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании в принципах организации и перспективных задачах.
Британские учреждения финансово-кредитной системы обязаны сообщать в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании о сомнительных операциях всех своих клиентов, включая граждан иностранных государств и юридических лиц, образованных за рубежом. Учитывая масштабы британского финансового рынка, можно предположить, что сведения о сомнительных финансовых операциях резидентов (физических и юридических лиц) иностранных государств составляют весьма значительную, если не большую, долю в информационном потоке о финансовых операциях, вызывающих сомнение в законности, и резиденты Российской Федерации в этом смысле не являются исключением. Утечка капиталов из России принимает в настоящее время угрожающие масштабы, однако, как видно из описания британской системы противодействия “отмыванию” денег, ни один факт зачисления астрономических сумм на счета в банках или иных кредитных учреждениях Великобритании российскими гражданами или эмигрантами, а равно предприятиями, ими образованными, не остается без внимания правоохранительных органов Соединенного Королевства. В этой связи необходимо отметить, что для британских правоохранительных органов важным направлением использования оперативной информации, полученной на основе законодательства о противодействии “отмыванию” денег из учреждений финансово-кредитной системы, является информационная поддержка деятельности по выполнению запросов зарубежных правоохранительных органов.
В ходе оперативной проверки тех или иных лиц любые учреждения полиции, включая как полицию графств Соединенного Королевства, так и общенациональные правоохранительные органы, такие, как упоминавшаяся выше таможенно-акцизная служба Ее Величества, а также Агентство преследований тяжкого мошенничества Великобритании (the Serious Fraud Office), могут беспрепятственно использовать банк данных Управления экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, образованный на основе сведений из справок учреждений финансово-кредитной системы об операциях клиентов, вызывающих сомнение в законности, а также на основе материалов оперативных проверок таких клиентов управлениями финансовых расследований полиции графств Соединенного Королевства.
Наибольший интерес для отечественных правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с экономической преступностью, представляют общенациональные правоохранительные органы Великобритании, в особенности Агентство преследований тяжкого мошенничества Великобритании (the Serious Fraud Office), поскольку в обязанности именно этой инстанции входит выполнение запросов зарубежных правоохранительных органов о сборе доказательств и иных фактических данных по делам о тяжких экономических преступлениях. При поступлении запроса зарубежных правоохранительных органов, содержащего сведения или предположения о том, что лица, совершившие экономические преступления за рубежом, используют учреждения финансово-кредитной системы Великобритании для обладания, перемещения или приумножения средств, приобретенных преступным путем, должностные лица Агентства преследований тяжкого мошенничества обращаются в Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки, которое функционирует как оперативно-информационное бюро и не наделено правом осуществлять какие-либо юридически значимые уголовно-процессуальные или оперативно-розыскные действия. В Национальной службе криминальной разведки служащие Агентства могут получить сведения о том, направляли ли какие-либо учреждения финансово-кредитной системы справки о сомнительных операциях лиц, названных в запросе зарубежных правоохранительных органов, что является одним из первоочередных и необходимых действий по выполнению запросов иностранных властей.
Рассмотрим более подробно порядок выполнения Агентством преследований тяжкого мошенничества запросов зарубежных органов правопорядка применительно к потребностям отечественных органов внутренних дел и иных правоохранительных учреждений.
Агентство преследований тяжкого мошенничества выполняет запросы зарубежных властей о сборе сведений, необходимых им для раскрытия и расследования фактов крупного или сложного мошенничества. Термин “мошенничество” в данном контексте не следует отождествлять только с хищением имущества или права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием, как это принято в российском уголовном законодательстве. С мошенничеством (fraud) в Великобритании обычно отождествляют любые недобросовестные действия, направленные на извлечение имущественной выгоды. В соответствии с российским уголовным законодательством это может быть как собственно мошенничество (ст. 159 УК РФ), так и незаконное предпринимательство или незаконная банковская деятельность (ст. 171, 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), и незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), и корыстное злоупотребление полномочиями (ст. 201, 285 УК РФ), и иные экономические преступления.
Полномочиями, связанными с выполнением запросов зарубежных правоохранительных органов о правовой помощи, являются следующие права Агентства преследований тяжкого мошенничества: право требовать от любого физического или юридического лица подготовить любые документы, которые содержат сведения, необходимые Агентству для выполнения запроса зарубежных властей. Кроме того, Агентство, как и органы полиции графств Великобритании и таможенно-акцизная служба Ее Величества, наделено правом получения из финансово-кредитных учреждений на основе судебного ордера информации о наличии и движении средств клиентов; право допрашивать любых лиц в интересах зарубежных властей, запросивших правовую помощь, и требовать сообщения всех сведений, имеющих значение по делу о тяжком мошенничестве; право производить по судебному решению обыски в жилище или офисе любых лиц с изъятием документов, имеющих значение для дела о тяжком мошенничестве, если имеются сведения о намерении лица уничтожить или скрыть такой документ с целью помешать осуществлению правосудия. Помимо осуществления юридически значимых действий в интересах зарубежных властей с применением мер государственного принуждения служащие Агентства преследований тяжкого мошенничества могут оказать помощь в сборе любой общедоступной деловой информации (например, сведений о различных компаниях, проспекте эмиссии их акций и т. п.), а также в поиске и добровольном интервьюировании лиц, могущих сообщить сведения, имеющие значение для дела о тяжком мошенничестве.
В соответствии с законодательством Великобритании о международном сотрудничестве в области уголовного правосудия с запросом о правовой помощи могут обращаться власти зарубежных государств, которые выполняют функции уголовного преследования. Применительно к отечественной правовой системе с такими запросами могут обращаться как прокурорско-следственные органы, так и органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность. Последние осуществляют уголовное преследование самостоятельно лишь в границах неотложных следственных действий, поэтому предпочтительно, чтобы запрос, адресованный Агентству преследования тяжкого мошенничества, исходил от следственных органов, которые имеют в своем производстве уголовное дело по факту причинения крупного имущественного ущерба в результате обманных или иных недобросовестных действий подозреваемых или обвиняемых. Важно отметить, что Агентство преследований тяжкого мошенничества, как и любые другие британские правоохранительные органы (местные и общенациональные), не наделено правом самостоятельно принимать к своему производству запросы зарубежных властей о предоставлении правовой помощи при осуществлении уголовного судопроизводства. Инстанцией, в которую должен быть направлен запрос об оказании правовой помощи, является Государственный секретариат внутренних дел Великобритании (Home office). Однако эти обстоятельства не исключают возможности достичь предварительной договоренности между представителями зарубежных властей и служащими Агентства преследований тяжкого мошенничества об организации и тактике выполнения запроса этих властей об оказании правовой помощи. Необходимо, однако, уточнить, что полномочия Агентства преследований тяжкого мошенничества распространяются только на территории таких стран Соединенного Королевства, как Англия, Уэльс и Северная Ирландия. При необходимости сбора сведений в Шотландии служащие Агентства по просьбе представителей зарубежных властей могут связаться с Шотландским Офисом Короны (the Crown Office), который является высшим органом уголовного преследования в Шотландии. В этом случае судьбу запроса будет определять уже не Государственный Секретарь по внутренним делам Великобритании, а Лорд Адвокат Шотландии, который является по должности Генеральным прокурором и министром юстиции и внутренних дел Шотландии. Именно ему следует адресовать запрос об оказании правовой помощи по уголовному делу при необходимости сбора информации в Шотландии. Такой же порядок предусмотрен для адресации запросов об оказании правовой помощи другими автономиями Соединенного Королевства — островами Ман, Джерси и Гернси, которые по своему экономическому статусу являются оффшорными зонами, чем объясняется их известная привлекательность для всех обладателей средств, приобретенных незаконным путем. Инстанциями, которым должен быть адресован запрос об оказании правовой помощи на этих британских территориях, являются офисы Генеральных Атторнеев. Однако Генеральный Атторней любой из названных британских территорий наделен равным с Государственным Секретарем Великобритании по внутренним делам правом адресовать запросы зарубежных правоохранительных органов в Агентство преследований тяжкого мошенничества, если возникает необходимость сбора сведений, необходимых для выполнения запроса, в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии.
Все запросы об оказании правовой помощи, адресованные Агентству преследований тяжкого мошенничества, должны содержать сведения об инстанции, его направляющей, фактические обстоятельства дела в кратком изложении с указанием размера причиненного имущественного ущерба и конкретного преступления или преступлений, которые инкриминируются виновным. Последнее обстоятельство является исключительно важным, поскольку британские власти не имеют права осуществлять какие-либо действия в интересах зарубежных правоохранительных органов, если расследуемое ими преступление не является в Великобритании уголовно наказуемым правонарушением.
Как отмечалось выше, сведения о фактах зачисления средств лицами, проверяемыми Агентством преследований тяжкого мошенничества в связи с поступлением запроса зарубежных властей, а также сведения о суммах таких средств устанавливаются достаточно легко при наличии солидной информационной базы, создаваемой как Управлением экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки Великобритании, так и учреждениями финансово-кредитной системы этой страны. Однако существует законодательное ограничение на выполнение британскими властями запросов об оказании правовой помощи по делам о так называемых фискальных преступлениях, к которым относятся налоговые и иные экономические преступления, посягающие на интересы зарубежных властей по формированию государственного бюджета и инвестированию средств в экономику страны. По делам о фискальных преступлениях Агентство преследований тяжкого мошенничества, как и любые другие правоохранительные органы, в силу законодательства Великобритании о международном сотрудничестве в области уголовного судопроизводства может оказать правовую помощь лишь в двух случаях: если государство, власти которого направляют запрос об оказании правовой помощи, участвует в Конвенции Совета Европы о правовой помощи по уголовным делам и присоединилось к дополнительному протоколу о правовой помощи по делам о фискальных преступлениях или если фискальное правонарушение, дело о котором расследуется властями государства, направившими запрос, содержит признаки тождественного или подобного преступления по законодательству Великобритании.
Такое ограничение представляется, на первый взгляд, серьезным юридическим препятствием на пути эффективного сотрудничества российских и британских правоохранительных органов в борьбе с транснациональной экономической преступностью, в результате разгула которой интересы Российской Федерации затронуты в значительно большей мере, чем интересы Соединенного Королевства. Однако в действительности подобные положения британского законодательства не лишают российские власти правовой помощи по уголовным делам о фактах совершения иных, не фискальных экономических преступлений, которые могут быть сопряжены и, как правило, бывают на практике сопряжены с уголовными правонарушениями фискального характера. Это имеет существенное значение для отечественных правоохранительных органов, поскольку проблема утечки капиталов из России в уголовно-правовом смысле тесно связана с совершением самых разнообразных преступлений, выражающихся в осуществлении недобросовестных действий с целью извлечения имущественной выгоды: уклонения от уплаты налогов, невозвращения экспортной выручки в иностранной валюте, незаконного предпринимательства и корыстного злоупотребления полномочиями должностными лицами государственных и муниципальных органов, а также служащими коммерческих и иных организаций независимо от формы собственности. Последнее выражается обычно в совершении убыточных для государства или хозяйствующих субъектов сделок в пользу коммерческих структур, в благополучии которых заинтересованы виновные. Это может быть продажа представителем администрации предприятия добывающей промышленности минерального сырья по ценам ниже рыночных в различные фирмы, возглавляемые его сообщниками, с последующей реализацией такого товара на мировом рынке и зачислением выручки на счета в банковские учреждения стран Запада, включая Великобританию. В приведенном примере имеет место совершение двух самостоятельных преступлений — корыстного злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ). Последнее деяние признается преступлением только по законодательству России и не является уголовно наказуемым деянием в Великобритании, где средства, приобретенные в результате совершения тяжкого корыстного злоупотребления одним из сообщников, могут быть зачислены на счета в учреждениях финансово-кредитной системы. Поэтому предметом запроса в подобных ситуациях должно быть оказание правовой помощи по делу о корыстном злоупотреблении полномочиями, которое является уголовным правонарушением в любом государстве, включая Великобританию, а не по факту совершения сообщниками фискального правонарушения, направленного исключительно против экономических интересов России.
Однако в любом случае юристы Агентства преследований тяжкого мошенничества готовы ознакомиться с содержанием запроса до его адресации зарубежными властями Государственному секретариату Великобритании по внутренним делам и дать необходимые пояснения по поводу уголовной противоправности в Великобритании тех или иных деяний в связи с расследованием дел, о которых направляется запрос в Соединенное Королевство. Это является не обязанностью, а проявлением доброй воли руководства британских правоохранительных органов, которое готово сотрудничать с властями всех государств в деле борьбы с преступной деятельностью в сфере экономики вне зависимости от существующих в современном мире политических разногласий между странами, что служит залогом плодотворного сотрудничества британских и российских властей в борьбе с транснациональной экономической преступностью.
--------------------------------------------------------------------------------
1 Единая условная денежная единица в странах Европейского Союза ко времени принятия и вступления в силу Положения.
Опубликовано 23 сентября 2004 года
Новые статьи на library.by:
МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО:
Комментируем публикацию: Противодействие "отмыванию" денег в Великобритании и международное сотрудничество британских правообранительных органов в борьбе с транснациональной экономической преступностью
подняться наверх ↑
ССЫЛКИ ДЛЯ СПИСКА ЛИТЕРАТУРЫ
По стандарту ВАК Республики Беларусь
Стандарт используется в белорусских учебных заведениях различного типа.
По ГОСТу Российской Федерации
Для образовательных и научно-исследовательских учреждений РФ
Прямой URL на данную страницу для блога или сайта
Полностью готовые для научного цитирования ссылки. Вставьте их в статью, исследование, реферат, курсой или дипломный проект, чтобы сослаться на данную публикацию №1095957767 в базе LIBRARY.BY.
подняться наверх ↑
ПАРТНЁРЫ БИБЛИОТЕКИ рекомендуем!
подняться наверх ↑
ОБРАТНО В РУБРИКУ?
Уважаемый читатель! Подписывайтесь на LIBRARY.BY в VKновости, VKтрансляция и Одноклассниках, чтобы быстро узнавать о событиях онлайн библиотеки.
Добавить статью
Обнародовать свои произведения
Редактировать работы
Для действующих авторов
Зарегистрироваться
Доступ к модулю публикаций