Коммерческие банки Балтии периодически оказываются "крайними" в России, когда дело доходит там до борьбы с неплательщиками налогов. До сих пор это были лишь единичные случаи. В 2000-х годах борьба с "крайними" приобрела массовый характер. Были приостановлены расходные операции по корреспондентским счетам балтийских банков в четырех банках и двух филиалах российских банков в городе Санкт-Петербурге.
__________________________

В январе 2010 года проводило брифинг Управление федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Санкт-Петербургу. Рассказывалось на нем о результатах "комплексной проверки соблюдения налогового и валютного законодательства банками Латвии, Литвы и Эстонии".

Результаты были таковы: коммерческие банки Балтии, не образовывая в городе Санкт-Петербурге филиалов или представительств и работая через корсчета в местных банках, обналичивали и затем переводили за рубеж деньги резидентов России. Резиденты при этом налогов, разумеется, не платили. В результате "общая сумма НДС, не поступившая в федеральный бюджет России в результате полугодовой деятельности на территории Санкт-Петербурга 14 коммерческих банков стран Балтии, составила около 200 миллиардов рублей".

Один из эпизодов проверки выглядел так: 31 июля Управление федеральной службы налоговой полиции России по Санкт-Петербургу выслало в санкт-петербургские Промстройбанк, банк Балтийский, Леспромбанк, Россия , филиалы Межкомбанка и Автобанка грозные послания.

Налоговая служба требовала от своих местных банков ни больше ни меньше - в течение этого же 31 июля представить юридические дела и карточки с образцами подписей банков стран Балтии, имеющих в них корсчета. Далее: требовали предоставить выписки по движению денежных средств в рублях и иностранной валюте по корсчетам "за период с открытия по II квартал 1997 г.", "образцы первичных платежных документов (платежных поручений, заявок на конвертацию, заявлений на перевод за пределы РФ и т.д.) в количестве не менее пяти..." и сальдо по корсчетам на настоящее время.

Все это за один день, разумеется, предоставить невозможно. И через пару часов счета балтийских банков оказались "закрыты", то есть деньги на них продолжают поступать, но снимать их никто не имеет права, кроме российских налоговых органов. Кстати, некоторые корсчета банков Балтии российские налоговики уже начали оперативно опустошать. Получить назад 200 млрд. RUR, которые, как надо понимать, чуть ли не себе в карман положили балтийские банки, российские налоговые органы даже и не рассчитывают. Они надеются на 20 миллиардов, по которым и выставлены инкассовые требования.

Ситуация в Санкт-Петербурге активно подогревается и местными СМИ. Всего одна цитата. "Мастерами в деле хищений российских денег с помощью своих банков были чеченцы. Однако не только воинственные кавказцы, но и считающие себя утонченными европейцами банковские деятели Эстонии и Латвии не побрезговали таким бизнесом" ("Санкт-Петербургские ведомости").

Так кто и что отмывает? На самом деле схемы ухода от налогов в России хорошо известны не первый год и разве что младенцы не в курсе их существования. Странно, что налоговая полиция Санкт-Петербурга до сих пор не проявляла никаких телодвижений, дабы урезонить собственных резидентов, не желающих делиться доходами с родным государством.

Самый простой способ. Существует некая российская фирма, которая оказывает услуги по незаконному обналичиванию денежных средств. В нее обращаются люди, тоже резиденты России, и приносят деньги (разумеется, все документы оформляются надлежащим образом). Фирма с деньгами и подтверждающими платеж документами приходит в банк, тоже являющийся резидентом России.

Документы, как правило, адресуют деньги (торговые и пр. контракты, разумеется, прилагаются) какой-нибудь фирме, опять же являющейся резидентом России, но находящейся за границей. Поскольку резидент направляет деньги резиденту, вопрос об уплате налогов плательщиком не встает. Российский банк переводит деньги, полностью удовлетворенный качеством представленных документов. У получателя же денег (то есть у того самого резидента России за границей) счет открыт, например, в латвийском банке. Так они, через корсчет, и уходят за пределы России. Где и снимаются.

Разумеется, когда потом налоговая служба пытается найти, кто же должен платить налоги, никого уже не найти: ни получателя денег, ни их отправителя. Сами деньги уже давно "гуляют" на международном рынке форекс (подробнее об этом можно узнать, к примеру, на сайте Alpari.ru - весь российский форекс здесь играет на курсовых разницах). Фирмы, которые создаются в России для подобных операций, существуют недолго и именуются "помойками" (регистрируются по паспортам не причастных к делу людей) или "колотушками" (вообще имеют только одну печать). А те, которые отдают свои деньги (самое первое звено цепочки), - они "честные". У них все необходимые бумажки на руках есть.

Теперь посмотрим, в каком звене цепочки возникает балтийский банк. И как он, будучи финансовым посредником и нерезидентом России, может повлиять на уплату налогов российскими резидентами? И, в конце концов, его ли это забота?

А между прочим распоряжение заблокировать корсчета банков Балтии в санкт-петербургских кредитных учреждениях содержало следующее обоснование: "За непредоставление отчетности по расчетам НДС, расчетам по налогу на прибыль, расчетам по налогу на пользование автодорогами, расчетам целевого сбора на содержание правоохранительных органов, расчетам на содержание жилищного фонда и объектов культуры" и т.д.

Более того, латвийские банки, конечно, пострадали: изъятые из оборота деньги - это всегда большие потери. Но не только их коснулось рвение санкт-петербурских налоговиков: можно ли оценить, насколько пострадал действительно честный бизнес Латвии и России, работающий через эти же банки. Других-то возможностей нет.

Один из латвийских предпринимателей, имеющий бизнес в Санкт-Петербурге, прокомментировал ситуацию с заблокированными счетами так: "Мы работаем здесь через счета российских банков и пользуемся также услугами латвийских банков. У нас ничего не застряло. Мы узнали о заблокированных счетах в пятницу и в понедельник побежали отзывать платежи. Первый вопрос, который напрашивается, почему это происходит в Петербурге и не происходит в Москве. Может быть, это один из шагов какой-то большой политики. Думаю, что без согласования с Москвой местные питерские власти не могли такое сделать".

Выводы по горячим следам

У самих же латвийских банков реакция практически одинакова. В большинстве своем акцию санкт-петербургских налоговых служб они считают политическим и согласованным наездом на страны Балтии. До боли напоминает методику действий латвийского героя г-на Ручса, который сначала арестовал российских генералов, а потом, когда вмешались всевозможные инстанции, их выпустил. Его, правда, и самого позже чуть не посадили.

В санкт-петербургских банках сегодня открыто 15 корсчетов латвийских банков. По всей России - более 100. Есть ли гарантии, что великий почин санкт-петербуржцев не перекинется на другие регионы России? Пока говорят, что ЦБР не в курсе, и это была местечковая инициатива. Но верится в это с трудом.

Выводы, кстати, могут делать не только банкиры стран Балтии. Есть о чем задуматься французам, американцам или немцам, например. А если завтра корсчета их банков окажутся "вне российского закона"?

* * *

"Черные" списки балтийских банков*
Эстония

Кредитный банк Эстонии**

Маабанк**

Рае Банк Сириус банк (прим. "&": есть сомнения в его существовании)

Таллиннский банк**

Таллиннский Бизнес-банк

Форекс банк**

Эвэа банк

Эра Банк**

Латвия

Aйзкрауклес банка**

Балтийский Транзитный банк

Виктория**

Банк Лэнд

Латэкобанк**

Латвийский капиталбанк**

Латвийский торговый банк

Мультибанк**

Парекс банк**

Риетуму банка**

Саулес банка**

Земес банка

Литва Лиетувос Вярслас (прим. "&": банкрот)

Снорас**

Тауро банкас (прим. "&": банкрот)

Трасткомбанк (прим. "&": ошибка. Банк, очевидно, латвийский)

Шауляйский банк

--------------------------------------------------------------------------------
* - Этот список был направлен в санкт-петербургский банк N управлением федеральной службы налоговой полиции РФ по Санкт-Петербургу (сохранено написание оригинала). ** - Эти банки были названы на брифинге, состоявшемся в понедельник в Управлении федеральной службы налоговой полиции РФ по Санкт-Петербургу.

* * *

Реакция Президент Банка Латвии Эйнар Репше

Действия налоговой полиции РФ по блокированию в Санкт-Петербурге корреспондентских счетов банков Балтийских стран можно оценить как беспрецедентный случай, который может отрицательно повлиять на экономические отношения Латвии и России. Действия налоговой полиции Санкт-Петербурга могут иметь далеко идущие негативные последствия в экономическом сотрудничестве Балтийских стран и России.

Блокирование корсчетов банков другого государства нельзя считать достойным действием правового государства. Замораживание счетов может парализовать дальнейшую деятельность балтийских банков в России и произведение расчетов с российскими клиентами, а также негативно сказаться на сотрудничестве с Россией любого иностранного банка, а не только банков стран Балтии.

Происшедшее не приемлемо, поскольку претензии предъявлены не в отношении операций какого-либо конкретного банка или клиента, а к банкам стран Балтии в целом.

Возможно, события в Санкт-Петербурге - только первое испытание перед проведением подобного рода операций и в других регионах России.

Президент АКБЛ Теодорас Тверийонас:

Это беспрецедентный случай в международной практике. Это целенаправленная акция против всех банков стран Балтии.

Блокирование счетов было осуществлено на следующем основании: "за непредоставление финансово-хозяйственных документов, связанных с осуществлением и уплатой налогов и иных обязательных платежей в бюджет". Наши банки не получали непосредственного требования предоставить какие-либо документы от налоговых служб России. Требовать же от них уплаты налогов невозможно, поскольку они не являются резидентами России. То, что положено уплачивать банкам-нерезидентам, владеющим корреспондентскими счетами в российских банках, - это 15-процентный налог с процентов, начисляемых на остаток на счете. И это исполнялось всегда и неукоснительно.

Очевидно, что повод для блокирования счетов был надуманным. И ясно, что делалось это с какой-то вполне определенной целью.